存货盘点程序与盘点工作要求盘点工作流程及流程说明.docVIP

存货盘点程序 全文目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1 目的 1 2 适用范围 1 3 定义 1 4 职责 1 5 工作要求及程序 3 5.1 盘点前准备事项 3 5.2 盘点要求 3 5.3 不定期抽盘 4 5.4 盘点报告 4 5.5 注意事项 4 6 工作流程及流程说明 5 1 目的 为了公司存货盘点的准确性，确保公司各项资产的安全、完整，特制定本程序。 2 适用范围 本程序适用于哈飞汽车集团本部及分子公司的存货盘点活动。 3 定义 3.1 存货盘点：原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、外协加工材料、闲置存货等存货的盘点 3.2 存货占有及保管部门：指存货的日常使用和保管部门。 4 职责 4.1 盘点人员设置： 4.1.1 盘点总负责人：由 总会计师担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决； 4.1.2 盘点负责人：由各部门及车间的行政领导担任，负责实际盘点工作的推动及实施 4.1.3 监盘人：由财务部、审计内控处、管理信息部、制造物流部等相关部门负责现场监盘及抽盘； 4.1.4 盘点人：由车间根据实际状况，指派具体盘点人员， 4.2 盘点过程中汽车制造厂、销售公司、哈尔滨研究院及各部门职责： 4.2.1 汽车制造厂职责：组织各处室及车间按照盘点要求，安排汽车制造厂盘点事宜； 4.2.2 车间职责：车间主任负责车间盘点的总体筹划工作，负责审核 4.2.3 销售公司：负责根据具体的盘点要求组织盘点工作，及时编制各项盘点报表、报告。 4.2.4 哈尔滨研究院：负责根据具体的盘点要求组织盘点工作，及时编制各项盘点报表、报告。 4.2.5 各部门职责 4.2.5.1 财务部：牵头召开盘点会议，协调异常活动，负责统一安排盘点编组，编排“盘点人员编组表”（见附件5）（各盘点小组设组长一人、副组长一人、组员若干）；下发盘点通知，根据盘点会议确定的时间，派出财务人员进行监盘；盘点过后负责收集各部门上报的盘点报表和相关分析资料并审核，将分析结果反馈给相关领导和部门，按照程序进行账务调整 4.2.5.2 制造物流部：负责盘点工作的整体安排，合理安排生产，协调盘点过程中的异常活动， 4.3 各项存货归口管理部门 4.3.1 原材料、辅助材料、消耗材料、低值易耗品、劳保用品、在制品等由存货保管单位进行管理； 4.3.2 整车、随车工具由制造物流部管理。 5 工作要求及程序 5.1 盘点前准备事项 5.1.1 车间及各部门应将盘点的存货及盘点用具，预先51C6 5.1.2 存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌 5.1.3 各项存货的收发应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由保管员留存有关单据，作为调整未达账项的凭据。年末盘点时保管员需与供应商签署已收货未进账的存货的清单。 5.2 盘点要求 5.2.1 原则上公司每年组织四次盘点,时间分别为每年的3月、6月、9月和12月。 5.2.2 盘点要求分车间分库位进行，盘点报表的编制按各车间分库位进行编制，详细列示账面数量和金额，实盘数量和金额、盘盈（盘亏）的数量和金额，以及账龄和相关的原因分析。 5.2.3 盘点期间应停止一切物资流动，进行静态盘点。 5.2.4 监盘人需对自盘的项目进行抽盘，其中贵重件和易盗件需全部抽盘，其他抽取20%进行抽盘，监盘人需点记数量。 5.2.5 盘点存货时，盘点人应依据实际盘点数，详细记录于“盘点标签”，盘点标签一式两份，一份在盘点时直接贴于物品上，一份上报财务部留存。 5.2.6 盘点时，盘点人需按实盘数量登记“盘点登记表”（见附件1），“盘点登记表”是从系统打印的去掉账面数量表单； 5.2.7 盘点结束后，盘点小组人员在“盘点登记表”上签字，单位第一负责人在“盘点登记表”上签字并加盖公章，保管员签字，确认盘点结果。 5.2.8 各项盘点报表及相关底稿需保存至少三年。 5.2.9 存货占有及保管部门需对所管里的贵重件和易盗件每个月进行盘点，并编制盘点报表和盘点报告上报给财务部，财务部有权对盘点的结果进行抽盘。 5.3 不定期抽盘 5.3.1 视公司经营需要，可组织临时盘点，盘点程序与上述事项相同； 5.3.2 不定期抽点，应填列“存货盘点表”。 5.4 盘点报告 5.4.1 各单位汇总盘点结果，计算盈亏数量与金额，并进行账龄分析，形成存货盘点表（见附件2）、账龄分析表（见附件3）及盈亏分析说明即盘点分析（见附件4）、盈亏及闲置明细表（见附件6），应由各被盘点单位负责人签字并加盖公章后送达存货归口管理部