存货盘点管理办法盘点工作流程各步骤要求与表格表单.docVIP

江苏大烨电气有限公司 文件名称：存货盘点管理办法 文件编号：Q/DY-ZD-09-2016 文件版本：A/0 文 件 更 改 履 历 表 序号 版本号 更改履历说明 发布日期 实施日期 01 A/0 本管理文件由财务部、生产部制订并归口管理。 编制：徐爱余 2016.02.10 审核：任长根、曾冶 2016.02.24 批准：陈杰 2016.02.28 2016.02.28 2016.03.01 1.0 目的 为规范存货盘点工作，确保会计核算的准确性，保证存货的账物相符，特 制定本办法。 2.0 适用范围 适用于所有存货的盘点工作，包括本部各仓库、车间、外协厂车间的盘点工作。 3.0 定义 存货：指企业在正常生产经营过程中的产成品、在产品，或将在生产过程或 提供劳务中耗用的材料、物料等。 存货包括：产成品、半成品、低值易耗品、包装物、原材料、不良品。 存货盘点：是指通过对存货实物数量的清点，保证账实相符的过程。 4.0 职责 4.1 财务部：负责存货的财务核算工作，指导、监督生产部做好库房管理；负责安排盘点复查、对盘点过程进行监督，并对盘点结果进行核对。负责对ERP系统问题进行及时处理及提供技术操作指导； 4.2 生产部：负责组织人员对各仓库、车间、外协厂进行盘点、数据处理、差异原因调查。 4.3 其他部门：在人力、后勤方面支持盘点工作。 5.0 正文内容 5.1 盘点指令 5.1.1 正常情况下，每月最后一个工作日前2日为固定盘点日；各类产品的主材、产成品、半成品每月全盘，辅材及其他零星材料在每季度末全盘。 5.1.2 原则上每月最后一个工作日前2日为账务截止日（截止日至月底的单据作为下月单据，于下月1日录入系统）。 5.1.3 基于管理要求，生产部或财务部可发出对车间、仓库或外协厂进行盘点的指令，指令应包括盘点范围和日期，最迟应于盘点前3天通知。 5.2 盘点准备 5.2.1 物流截止 当天除对销售出库及客服发货外，仓库不对外进出物料；各车间盘点前一天16：00前将所需物料领出备用，将须入库的产品入库完毕；其他相关部门须同时提前做好准备。 5.2.3 财务截止 盘点前一天下班前，各仓库、车间须完成本月的所有账务处理，包括物料出入库单据的审核、倒冲；对于系统中未审核的单据查明原因进行审核或删除；所有本月前期未处理完毕的异常问题，须全部处理完毕。完成后各自对本仓库、车间进行检查。 5.2.3 物料整理 l)各仓库及车间须根据实际情况，在盘点前做好各项物料清理工作，所有物料均应以放置区域确定其账目的归属仓库；任何仓库、车间均不得出现有账无料或有料无账情况。车间应对生产计划单进行清理，已经完成的计划单及时办理产品入库，如有剩余原材料须及时退库；现场按照计划单整理做好标识。 2)仓库须将同种代码的物料尽量整理到一起，对不能整理到一起的，必须有明确的标识，方便盘点人员按标识找到各放置点的物料进行数量清点；仓库应保证每种物料均有《存卡》、物料仓位准确。 3)生产区域对成套领料的物料在不会发生混淆的情况下可用对应产品的代 码进行标识，但对与BOM相比缺料的部分，应同时进行缺料登记，并同标识放置在一起；对其他倒冲物料、辅料应保证有各自独立的标识。 4)对不属于本区域盘点对象的物料，应联系该物料的责任人员进行处理，并要求该物料责任部门在盘点前处理完毕。 5)各盘点区域应确保盘点对象有必要的标识，防止盘点错误。 5.2.4 人员安排 1)生产主管及仓库负责人负责各自车间、仓库的盘点工作，参与盘点人员由各自负责人统一安排，财务部安排监盘人员；人员须在盘点前2天确定； 2)盘点前一天，车间及仓库应分别对参与各自盘点区域盘点的人员进行相关业务培训，对第二天的盘点分工及进出要求做好各项具体安排。 5.2.5 准备盘点表 l)各盘点区域负责人应在盘点前一天下班前对前述各类现场、账务整理的完成情况做出检查，督促各项工作按时按质完成。对盘点中需要的打印纸、盘点标识等，各仓库及车间应提前申购； 2)各仓管员在本仓库账务处理完毕后，从系统中导出各仓库的帐存数，整理打印盘点表（表格1）。成本会计对盘点表报指导、复核。 3)各车间生产主管处理完本车间账务后，从系统中导出本车间所有物料帐存数，整理打印生产计划单物料及非生计划产任务单物料两类盘点表（表格2、表格3）。成本会计对盘点表报指导、复核。 5.3 实地盘点 5.3.1 仓库盘点 1)盘点人员按指定的盘点区域各物料进行盘点。盘点时应仔细进行物料清点数量，完整包装的数量可直接记录包装标识上的数量。 2)清点数量后应将数量的计算过程记录在盘点表的“实盘数量”