员工借支及备用金管理制度V10.pdfVIP

员工借支及备用金管理制度 修订记录 生效日期 修订状态 修改记录 批准人 一、目的 为加强公司员工借支及备用金管理， 防范资金流失风险， 明确员 工借支及备用金相关流程和操作规范， 完善公司内部控制体系， 特制 定本制度 . 二、适用范围 本制度适用于江西和盈药业有限公司各职能部门 （以下简称“各 部门”）。 三、定义 (一) 员工借支 员工借支是指因公司业务需要， 员工个人向公司申请借支， 用于 办理现金支付业务。以下情况适用员工借支： 1.差旅费。不包括签订相关协议，可对公结算的交通费、住宿费 等业务支出。 差旅费借支限额 =员工住宿及伙食费用标准×出差天数× 1.5 2.接待业务。 不包括签订相关协议， 可对公结算的餐费、 交通费、 住宿费等业务支出。 3.营销现金佣金。指营销人员借支用于销售佣金发放并通过工资 报销还款的部分。 4.政府规定，必须使用现金支付的行政规费。例如现金支付的代 收代付的等相关费用。 5.员工因工伤害发生的医疗费用及相关杂费。例如门诊挂号费、 检查费、治疗费、医药费、住院费等相关费用。 6.诉讼费及赔偿款。 仅适用于必须在执法现场现金支付的诉讼费及个人赔偿款项， 对 于可以直接支付给律所、法院等相关部门的应选择使用对公支付。 7.公司统一组织的招聘、培训及员工福利活动借支。 指公司为了人才培养和团队建设组织开展的招聘、 职工教育培训 及年会等活动中必须使用现金支付的部分。 不包括签订相关协议， 可 对公结算的场所租赁、物资采购等业务支出。 8.异地开票税金借支。 指跨县（市、区）提供服务，根据异地税所要求必须使用现金支 付的，按开票金额乘以综合征收率的异地开票税金借支。 9.公司统一公告的临时性专项借支。 特殊情形，超出上述范围借支的， 遵循一事一议原则。 需提交 “特 殊事项借支申请”（详见附件 2-1 ），说明借款事由、具体用途、预 计返纳日期等信息，根据相应审批流程申请借支。 (二) 备用金借支备用金借支是指公司拨付给员工备作日常零星 现金业务周转的经常性开支。一般不超过 3-5 天零星现金业务周转 所需现金。 公司应指定专人负责管理并备案备用金管理人员信息。 备 用金管理仅适用于出纳、 销售内勤等现金收支人员， 对于未指定管理 人员的部门不得领用备用金。 备用金管理人需登记 “备用金使用明细 表”（详见附件 2-2 ），并进行备用金月度盘点。备用金使用人在取 得合法报销凭证后在备用金管理人员处报账， 备用金管理人员审核并 报销以补充备用金限额。 年底期满或调换备用金管理人员时全部交回备用金， 核销后重新申请 领用。各部门负责人为备用金管理责任人， 并在 “备用金使用明细表” 签字，需不定期抽查、核实备用金使用情况，确保资金安全。 四、借支原则 (一) 员工借支应一事一借， 一借一清。 员工借支应