浙江超达新材料股份有限公司反馈意见回复.pdf

关于浙江超达新材料股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见之回复 主办券商 二〇二一年六月 关于浙江超达新材料股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见之回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司出具的《浙江超达新材料股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈 意见》（以下简称“反馈意见” ）已收悉，浙江超达新材料股份有限公司会同华龙 证券股份有限公司、 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）、上海市锦天城 律师事务所对贵公司反馈意见进行了认真讨论并逐项核查、落实，涉及需要相 关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉 及对《浙江超达新材料股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“ 《公开转让 说明书》” ）进行修改或补充披露的部分，已按照要求进行了修改和补充，并已 在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。如无特殊说明，本次反馈回复释义 同 《公开转让说明书》。 本回复报告中的字体代表以下含义： 黑体（加粗） 反馈意见所列问题 宋体（不加粗） 对反馈意见所列问题的回复 楷体（加粗） 对《公开转让说明书》等申报文件的修改或补充披露部分 1 一、公司特殊问题 1、关于长期股权投资。公开转让说明书显示，报告期内公司对海宁宏达小 额贷款股份有限公司、浙江物产经编供应链有限公司、海宁民间融资服务中心有 限公司分别持股4.87%、3.71%和10%，公司均采用权益法核算。请公司补充披露： （1）上述投资按照长期股权投资进行确认和计量的原因和依据；（2）公司是否 为海宁宏达小额贷款股份有限公司、海宁民间融资服务中心有限公司第一大股东； （3）是否取得县市级监管部门对参股公司出具的监管意见函，内容包括最近24 个月内日常业务合法、合规情况，是否存在重大违法违规等。 请主办券商及申报会计师对上述事项进行核查并说明：（1）公司对上述三家 公司股权投资低于20%，但认为有重大影响确认为长期股权投资并采用权益法核 算的原因和依据，就相关会计处理是否符合《企业会计准则》的规定发表明确意 见； （2）公司是否对上述长期股权投资收益存在重大依赖。请主办券商和律师 核查公司在参股公司中的持股情况，并就参股公司合法合规情况发表明确意见。 【公司回复】 （1）上述投资按照长期股权投资进行确认和计量的原因和依据； 已在公开转让说明书之“第四节 公司财务”之“六、报告期内各期末主要 资产情况及重大变动分析”之“（十六）长期股权投资”之“2、对合营企业投资 和联营企业投资”中补充披露如下： 根据《企业会计准则》有关规定：长期股权投资，是指投资方对被投资单位 实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 根据《企业会计准则》、《监管规则适用指引——会计类第 1 号》有关规定： 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力。投资方有权 力向被投资单位委派董事，一般可认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确 的证据表明其不能参与被投资单位的财务和经营决策。 截止2020 年末，公司董事长章宝阳任海宁宏达小额贷款股份有限公司（以 下简称“宏达小贷”）、浙江物产经编供应链有限公司（以下简称“物产供应链”）、 海宁民间融资服务中心有限公司（以下简称“民间融资中心”）的董事，公司董 事长章宝阳能够参与上述三家公司的财务和经营决策。 2 综上，公司对宏达小贷、物产供应链、民间融资中心投资按照长期股权投资 进行确认和计量。 （2）公司是否为海宁宏达小额贷款股份有限公司、海宁民间融资服务中心 有限公司第一大股东； 已在公开转让说明书之“第一节 基本情况”之“三、公司股权结构”之“（一） 股权结构图”中补充披露如下： 公司不是宏达小贷、民间融资中心第一大股东。 1.根据宏达小贷 （834670.