现金资产业务.pptx

第五章 现金资产业务通过本章的学习，要求掌握商业银行现金资产的构成，定义现金资产、库存现金、资金头寸等基本概念，评价现金资产及法定存款准备金的作用，区分法定存款准备金与超额准备金，指出商业银行资金调度的意义，概括现金资产管理的原则，解释或比较基础头寸与可用头寸的不同，列出影响银行库存现金的因素。本章的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理。1. 现金资产的构成和作用1.1 现金资产的构成库存现金在中央银行存款存放同业存款在途资金1.2 现金资产的作用保持清偿力保持流动性1. 现金资产的构成和作用1.1 现金资产的构成库存现金在中央银行存款存放同业存款在途资金1.2 现金资产的作用保持清偿力保持流动性1.3 资金头寸及构成基础头寸＝库存现金＋超额准备金可用头寸＝基础头寸＋存放同业存款可贷头寸＝全部可用头寸－备付金1.4 现金资产管理原则总量适度适时调节安全保障2.库存现金的日常管理2.1 影响银行库存现金的因素现金收支规律营业网点的多少后勤保障条件与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定商业银行的内部管理2.2 最适送钞量的计算和现金调拨临界点的确定2.2.1 最适送钞量的计算银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较，以决定最适的送钞量。在这个最适的送钞量上，银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。我们可以运用经济批量法来进行测算。其公式为：T=CQ/2+AP/Q其中，T：总成本； A ：一定时期内的现金收入(或支出)量； Q ：每次运钞数量； P ：每次运钞费用； C ：现金占有费率； A/Q ： 运钞次数； Q/2 ： 平均库存现金量； P·A/Q ：全年运钞总成本； C·Q/2 ：库存现金全年平均占用费2.2.1 最适送钞量的计算（续）根据以上方程序，用微分法来求经济批量的总成本T为极小值时的运钞数量Q，以及以Q为自变量，求T对Q的一阶导数T’，则： T’= dt/ dQ = C/2－AP/Q2 令T=0，则 C/2－AP/Q2=0 Q2=2AP/ C ，即Q=√2AP/C 2.2.2 现金调拨临界点现金调拨临界点＝平均每天正常支出量×提前时间＋保险库存量保险库存量＝（预计每天最大支出－平均每天正常支出）×提前时间QQ/2Q*0时间0’2.2.3 最适送钞量的计算和现金调拨临界点例:某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%3.存款准备金的管理3.1 法定存款准备金管理3.1.1 滞后准备金计算法第一周第二周第三周计算基期周准备金持有周3.1.2 同步准备金计算法1411633.1.2 同步准备金计算法（续）每日法定准备金额度要求： 非交易账户负债金额×0%＋交易账户的首个4680万美元×3%＋交易账户的其余金额×10%－平均日库存现金法定准备金调整额（最后两天）： 每日法定准备金额度×14（天）－银行在前12天保持的准备金总数最后两天的日平均额＝法定准备金调整额/2法定准备金允许误差额： 每日法定准备金额度要求×4%3.1.3 同步准备金计算题现在是10月29日，需要决定29日和30日的现金准备。15-28日 平均库存现金 4,000,000元1-14日 平均非往来账户负债 220,000,000元15-28日 平均往来账户余额 625,000,000元17-28日 平均准备金 61,000,000元（1）计算在准备金保持期（17－30日）的日平均准备金额（2）如果不允许使用误差允许值，最后两天中每日所需的法定准备金额为多少？（3）如果使用4%的误差值，最后两天中每日所需的法定准备金额又为多少？3.2 超额准备金的管理3.2.1 影响超额准备金需要量的因素存款波动贷款的发放与收回用于对他行支付的贷款＋（用于对本行支付的贷款－已收回贷款）×法定准备金率向中央银行借款同业往来法定准备金3.2.2 超额准备金的调节同业拆借短期证券回购及商业票据交易通过中央银行融资商业银行系统内的资金调度出售其他资产4.同业存款的管理4.1 同业存款的目的4.2 同业存款需要量的测算使用代理行的服务数量和项目代理行的收费标准可投资余额的收益率4.3 代理行投资收入＝投资利率×30/365×（被代理行存款总额－托收中的现金－法定准备金）1.×月份代理行提供的服务 成本（元） 支票清算 10 540笔 每笔0.0045元 电子转帐 28笔 每笔1.50元 证券保管 7笔 每笔3.00元 数据处理及计算机软件服务 全月总成本2. 代理行收益 计算机服务手续费 应从同行业存款中获得的投资收益 总计3. 同业存款余额需要量 投资收益=投资收益