清产核资实施方案.pdf

×××公司 ×××公司 2010 年度清产核资工作实施方案 2010 年度清产核资工作实施方案 根据温州市人民政府办公室 《关于在市级国资营运公司及所属企业 根据温州市人民政府办公室 《关于在市级国资营运公司及所属企业 中开展清产核资和审计工作的通知》 （温政办 [2011]25 号）要求，集团 中开展清产核资和审计工作的通知》 （温政办 [2011]25 号）要求，集团 公司决定在全集团范围内开展清产核资和审计工作。为保障清产核资工 公司决定在全集团范围内开展清产核资和审计工作。为保障清产核资工 作顺利进行，指导和规范各级各部门的具体操作程序，提高工作效率， 作顺利进行，指导和规范各级各部门的具体操作程序，提高工作效率， 特制定本实施方案。 特制定本实施方案。 一、清产核资工作目标 一、清产核资工作目标 （一）全面摸清企业 “家底”，真实、完整地反映企业规模、结构 （一）全面摸清企业 “家底”，真实、完整地反映企业规模、结构 管理情况和财务状况，防止集团整合重组期间发生国有资产流失。 管理情况和财务状况，防止集团整合重组期间发生国有资产流失。 （二）清查核实有关资产的损失情况，促进上级有关部门按照政策 （二）清查核实有关资产的损失情况，促进上级有关部门按照政策 规定解决历史遗留问题，为集团下一步的改革发展打好基础。 规定解决历史遗留问题，为集团下一步的改革发展打好基础。 （三）核实各单位的资产、负债、权益等状况，为绩效考核提供客 （三）核实各单位的资产、负债、权益等状况，为绩效考核提供客 观、真实、合理的依据。 观、真实、合理的依据。 （四）通过此次清产核资工作，建立规范的公司管理体制，建立健 （四）通过此次清产核资工作，建立规范的公司管理体制，建立健 全内部控制制度，规范业务、财务管理程序，提高企业会计信息质量， 全内部控制制度，规范业务、财务管理程序，提高企业会计信息质量， 分级落实国有资产保值增值责任。 分级落实国有资产保值增值责任。 （五）为国资监管部门的审计和监管工作提供翔实的基础资料。 （五）为国资监管部门的审计和监管工作提供翔实的基础资料。 二、清产核资对象及范围 二、清产核资对象及范围 对象 ×××公司及其各自所属单位，包括所有子公司 （全资、控 对象 ×××公司及其各自所属单位，包括所有子公司 （全资、控 股、有实际控制权和非控制权的子公司以及学校）。只要工商执照没注 股、有实际控制权和非控制权的子公司以及学校）。只要工商执照没注 销，不论是否资不抵债、 “空壳公司”均属此次清产核资对象。 销，不论是否资不抵债、 “空壳公司”均属此次清产核资对象。 第 1 页/总17 页 第 1 页/总17 页 范围是上述单位的资产、负债、所有者权益及经营状况。 范围是上述单位的资产、负债、所有者权益及经营状况。 三、清产核资工作机构 三、清产核资工作机构 集团公司成立以总经理为组长、副总经理为副组长以及有关职能部 集团公司成立以总经理为组长、副总经理为副组长以及有关职能部 门负责人为成员的集团公司清产核资和审计工作领导小组，负责方案制 门负责人为成员的集团公司清产核资和审计工作领导小组，负责方案制 订、人员组织、工作落实等，沟通协调上级部门、审计机关有关工作， 订、人员组织、工作落实等，沟通协调上级部门、审计机关有关工作， 指挥协调整体清产核资工作，对提供的会计资