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公司务制度 第一章财务部组织结构与责权 一、 公司的财务部组织结构图 会十主賣 * 预 税 R tf. 宝 会 5 甘 W 盒 -+ 严 会 tr 尊 计 计 鼻 会 tr 理 廿 上 r 二、 财务部职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作 10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作 编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作 三、 财务部权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提岀意见和建议的权力 3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提岀意见和建议的权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提岀意见和建议的权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 6对其他部门实施财务监督和考核 7部门内部员工聘任、解聘的建议权 8要求相关部门配合相关工作的权力 9其他相关权力 四、 财务总监的职责 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准 进行税收管理和方案制定 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议 五、 财务部经理职责 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况 负责资金、资产的管理 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议 组织考核、分析公司经济成果，提岀可行的建议和措施 六、财务主管的职责 ?财务预算的编制、呈报及执行 ?组织公司会计的核算及年度审计 3.有效地管理运用资金 4 ?监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理 5?建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系 审核会计凭证 审核上报的各种会计报表及纳税申报表 8?对下属员工进行培训 9?协调部门内部、部门之间的员工关系 第二章 资本预算管理 一、 资本预算会计岗位职责 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 4. 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确 二、 资本预算专员岗位职责 1 ?协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 2?协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理 3?根据预算监控日常支岀，定期进行反馈 ?对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告 ?编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 6?编制集团总体预算平衡方案 7?按时进行下一年度预算的编制工作 三、 预算编制程序 四、年度预算编制程序 各苹匸童三 我可鱼计 Jett 虹努二怜 E耘品痒^~n苦畀詹m鼻豈 二廉钊壬13JF t ■筑名 ￡ TZFW^a 五、年度预算编制平衡流程 4 5 6 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制岗位职责 制定成本核算制度 进行成本预算编制以及执行跟踪 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析 进行成本检查 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告 提出改进财务运转的建议 成本核算会计