120(595)《零售业集团中高层财税风险防范》提纲.doc

《零售业集团中高层财税风险防范》提纲 导入企业中高层应具备的十大实施理念 —、"三驾马车"、"一条马鞭"理念 二"三力"理念 三、 7 : 2 : 1理念 四、 制度创新理念 五、 三个文件夹理念 六、 建议三层次理念 七、 内部信息反馈理念 八、 价值理念 九、 三全管理理念 ▲本讲互动与答疑 第一讲零售业经营概述 —、零售业态构成 二、 零售业经营模式 三、 零售业的结算模式分析 四、 零售业税收风险管理的特点 ▲本讲互动与答疑 第二讲零售业财务风险与防范 —、采购坏节主要财务风险与防范 二、销售环节主要财务风险与防范 案例分析 ▲本讲互动与答疑 第三讲零售业逬货坏节增值税风险分析 —、取得返利环节，存在未做进项转出风险 二、 农产品收购环节，存在虚开收购发票风险 三、 逬项发票抵扣环节，存在虚假抵扣风险 四、 非正常损失环节，存在未做迸项转出风险 ▲本讲互动与答疑 第四讲零售业销售坏节增值税风险分析 —、定价坏节，存在关联企业间进行税收转移,造成税收与税源背离风险 二、 POS系统环节,存在利用商业软件分流销售收入风险 三、 购物卡销售环节,存在未及时做销售的风险 四、 批呈采购环节,存在少计销售风险 五、 出租柜台环节，存在隐瞒销售风险讲 六、 隐瞒视同销售收入风险 ▲本讲互动与答疑 第五讲零售业企业所得税风险分析 —、虚增主营业勢成本风险 二、 资产折旧违规摊销风险 三、 虚增财务费用风险 四、 各项限制性费用超支风险 ▲本讲互动与答疑 第六讲零售业其他坏节税务风险分析 —、消费税坏节税务风险 二、 E卩做坏节税务风险 三、 房产税坏节税务风险 四、 合同管理坏节税务风险 ▲本讲互动与答疑 第七讲零售业发票管理环节税务风险分析 —、利用"富余票"虚开增值税专用发票风险 二、 违规开具红字普通发票风险 三、 关联企业互相虚开发票风险 ▲本讲互动与答疑 第八讲零售业税务风险防范措施 —、强化全员税务风险防范意识 二、 加强税收法规政策的学习，提高具应用能力 三、 及时获取税收法规政策信息 四、 加强合同管理以防范税务风险 五、 有效识别税务风险点 六、 提高税务筹划意识 七、 税务风险管理防控制度化 八、 税勢风险预警指标体系化 九、 税务风险管理手段信息化 十、税务风险防范措施多样化 案例分析 ▲本讲互动与答疑 第九讲商业企业的特点 —、大型商业企业的特点 二、中小型商业企业特点 ▲本讲互动与答疑 第十讲商业企业存在的税务风险与防范措施 —、商业企业常见税务风险表现 二、 商业企业税务风险特点 三、 商业企业税勢风险分析如痺卿雖疔護施启w@轴拄114-赧 +WS快坦璽g撚限尼QE瓣=|删脚2 Ml 坦翌g撚逅尼<4国驟=|删脚旺—匡脈 岸©辰酬菸—十赧 嵋把快宦阻氐撚遐=|令=|悝ZS H<¥T 出©