年度财务分析报告.docx

最新 精品 Word 欢迎下载 可修改 PAGE 年度财务分析报告 二OO二年度，在公司“与时俱进，管理创新”的工作方针的正确指引下，经过全体员工的共同努力，我们取得了一定的成绩。现将本年度财务状况报告如下： 一、主要经济指标完成情况 金额单位：万元 项目 本年目标 （含税） 本年实际累计（含税） 本年实际比目标?% 去年同期累计(含税) 去年同期对比?% 工业总产值 销售总额 实现利润 【简要分析】 1、工业总产值 万元，比公司制定的目标值 万元增长（或减幅） %，比去年同期增长（或减少） %。 2、销售收入 万元，比目标值 万元增长（或减幅） %，比去年同期增长（或减少） %。 3、实现利润（或亏损） 万元，超过目标值 万元（或距目标值还差 万元，只完成占目标的 %）；比去年同期增长（减少） 万元。 二、财务指标情况 比率分析明细表 比率分析 比率 备注 2021年（%） 2021年（%） 资产负债率 流动比率 销售利润率 资产利润率 成本费用利润率 应收款周转率（次数） 周转天数 存货周转率 存货周转天数 【简要分析】 1、资产负债率升降情况。2021年负债率比2021年升高/降低了 %。 2、流动比率比去年升/将 %。说明企业的偿还能力 。 3、销售利润率比去年增加 %。 4、应收款周转天数比去年减少 天。说明变现能力比去年快。 5、存货周转率比去年减少 。说明存货停留时间比去年长。 三、经营状况 1、损益表 表（一） 项 目 2021年 2021年 增加（减少） 变动百分比（%） 销售收入 销售成本 销售费用 产品销售税含及附加 销售利润 管理费用 财务费用 利 润 表（二） 项目 2021年 2021年 金额 占销售收入% 金额 占销售收入% ±对比 产品销售收入 产品销售成本 产品销售费用 产品销售税金及附加 产品销售利润 管理费用 财务费用 利 润 【简要分析】 从以上两表可以看出： 1）销售收入今年 万元，比去年 万元增/减 万元。主要原因是：……。 2）产品销售成本占销售收入的比例与去年持平…，销售利润率比去年上升…%。 3）管理费用每百元收入比去年上升/降 元。 4）销售费用每百元占收入比去年升/降 元。 5）财务费用基本持平……。 2、主要销售收入与利润明细情况 销售收入与利润明细表 车间 (不含税) 销售收入 占今年销售总额比例（%） 销售利润 净利润% 利润率% 去年同期利润率 % 对比?% PTC车间 装配1 装配2 【简要分析】 从上表可以看出： ……车间利润率比去年有所提高。其中：……利润上升幅度较大（上升 %），为主要盈利车间；……利润率上升 %；而…仍处于…状态，但比去年有所好转……。 3、各项费用明细情况 费用明细对比表 项目 合 计 工 资 福 利 费 运 输 费 差 旅 费 待摊、递延、低易品 折 让 办公费 2022 2021 对比 2022 2021 对比 2022 2021 对比 2022 2021 对比 2022 2021 对比 2022 2021 对比 2022 2021 对比 19.69 2021 管理费用 销售费用 制造费用 合计 项目 耗用机物件 水 电 费 接 待 费 广 告 费 折 旧 其 他 劳动保险费 2022 2021 对比 2022 2021 对比 2022 2021 对比 2022 2021 对比 2022 2021 对比 2022 2021 对比 2022 2021 管理费用 销售费用 制造费用 合计 【简要分析】 根据上表，三项费用合计 万元与去年 万元相比增加/减少 万元。 具体情况如下：1)工资较去年增/减 万元。2）折让较去年增/减 万元。3）差旅费增/减 万元。4）……此外，其余各项费用与去年对比都有不同程度的增加：①运输费增加 万元，办公费增加 万元；②机物料耗用增加 万元；③水电费增加 万元；④接待费增加 万元，其他增加 万元。增幅最大的是……费用。 4、工资情况 工资占销售收入明细表（一） 工资总额 每百元销售收入明细表 月人均工资（元） 2022年 2021年 对比?% 2022年 2021年 同比百分点 2022 2021年 平均人数 平均工资 平均人数 平均工资 部门工资一览表（二） 项目 部门 工资总额 平均人数(人) 月平均工资 业务部 行政部 财务部 采购部 电脑部 品管部