信用社业务试题简答柜员144.pdf

基本规定、现金、往来部分（ 56 ） 1 、什么事是传票套号？ 答：传票套号是指用于标识每套传票的号码，由系统以营业机构为单位每日自动按顺序 产生，一套传票可有多个套内序号。 2 、会计核算的基本原则有哪些？请说出其中的 6 个。 答：会计核算的基本原则共 12 个，包括：客观性原则、相关性原则、可比性原则、一贯 性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比原则、谨慎性原则、历史成本原 则、划分收益性支出与资本性支出原则、重要性原则。 3 、业务讫章的使用范围主要有哪些？ 答：用于各种现金收付凭证、转账凭证、打印的记账凭证及入账回单等。 4 、业务印章的管理采用什么原则？ 答：各种印章采用“谁使用、谁掌管、谁负责”的原则。 5 、营业柜员日结的主要流程有哪些？ 答： （1）营业结束，柜员清点尾箱现金和重要空白凭证 (2) 核对无误后使用“0202 柜员结账”交易进行日结 (3) 日结成功，系统按柜员生成当日账务性交易流水清单和非账务性交易流水清单。 (4)柜员使用“9992 连线预约报表申请”交易申请其他连线报表 (5 ) 使用“9993 连线预约报表下载打印”交易打印连线预约的报表 (6) 使用“0031 柜员 /主管签退”交易签退 6 、实体柜员根据权限和等级的不同分为哪几类？ 答：实体柜员根据柜员等级及权限的不同分为： A 级柜员、 B 级柜员、现金柜员和一般 柜员。 7 、柜员卡密码遗忘或登录系统密码输入错误被锁定时该如何处理？ 答：柜员卡密码遗忘或登录系统密码输入错误被锁定时，柜员向会计主管说明原因，由 会计主管填写《业务参数维护申请单》提出密码重置申请，主持工作主任签字并加盖单位印 章后，按照规定上报县级联社财务会计部门，由参数管理机构 A 级柜员进行密码重置。 8 、岗位设置必须遵循哪些原则？ 答：为了保证会计工作的合规有效性，柜员岗位的配置要遵行互斥的原则。同时，岗位 设置必须遵循“相互监督、相互制约、前台与后台分离、内勤与外勤分离”的原则。 9 、在对信贷系统操作人员与核心系统操作人员的管理方面应坚持什么原则？ 答：在对信贷系统操作人员与核心系统操作人员的管理方面，应坚持信贷系统操作人员 不允许操作核心业务系统的原则。 10 、在实行柜员制的营业网点应落实哪些监督原则？ 答：在实行柜员制的营业网点应落实事前控制、事中监控和事后监督等监督复核机制， 1 并自觉接受客户监督。 11 、机构日结时，如果现金在途科目有余额该如何处理？ 答：营业终了，会计主管查看在途现金科目余额，科目余额不为零时，根据现金预约处 理单，进行电话或实际核实，无误后， 督促现金管理员根据有效凭证将在途现金做入库处理； 不能及时入库的，需屏幕打印在途现金科目余额单，注明挂账网点及余额，并签字确认附于 日终批量后产生的在途现金记账凭证后做附件。 12 、省、市、县级出纳错款的审批权限是多少？ 答： （1）1000 元（含）以下出纳错款的由县级联社审批。 （2 ）1000 元-5000 元（含）出纳错款的由办事处、市联社审批。 （3 ）5000 元以上出纳错款的由省联社审批。 13 、支付结算的原则有哪些？ 答： （1）恪守信用，履约付款； （2 ）谁的钱进谁的账，由谁支配； （3 ）银行不垫款。 14 、农村信用社所有者权益主要包括哪些内容？ 答：农村信用社所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备和未分 配利润等。 15 、经理事会同意后在年底财务决算前退股的资格股本金，是否可以分红？ 答：不可以。 16 、信用社发生的年度亏损，税前延续弥补期为几年？ 答： 5 年。 17 、柜面收付现金的质量要求有几点？是什么？ 答：有 3 点。分别是：准、快、好。 18 、票币整点应达到哪五项质量标准