财务部工作流程图解.pptx

财务部工作流程讲座主讲人：刘 成目 录1、财务核算系统流程2、成本核算流程3、采购流程及报账流程4、物资进出库流程5、仓库盘点流程6、资金支付流程7、费用报账流程8、工资薪金支付流程9、软件及固定资产购置报账流程10、其他专项支出报销流程11、财务报表流程12、差旅费用报销规定13、会计核算及科目设置制度财务核算系统流程编制采购计划（采购部门）落实供应商、签订供应合同（采购部门）实施采购（采购部门）资金申请（采购部门）物资验收、入库（财务部门）财务结算（财务部门）采购报账流程图 采购报账流程说明1、编制采购计划（物资部制定）流程: 物资部月初根据月度生产计划填制采购计划表—部门主管审核—主管副总经理审批—总经理审批(或联合审批)。要求:⑴采购计划表一式二份,一份本部门留底,一份交财务部汇总编制资金计划表；2、落实供应商、签订供应合同（物资部制定）⑴货比三家，质优价廉服务好者优先⑵部门主管或主管副总经理主要审核和明确事项：采购数量，复核价格，明确交货时间，结算方式，质量保证，售后服务；⑶总经理（或联合审批）主要确定事项：采购方式，责任人，结算方式，付款时间，质保金数额等3、实施采购（物资部制定）在保证生产要求的前提下，采购成本最低原则4、需预付款项的按有关程序办理资金申请（物资部）5、物资验收、入库（财务部）仓管员现场验收数量，质检部门出具质量检测结果，并按财务规定开具入库单。6、财务结算（财务部）结算流程：①物资部门经办业务人员提交已审批的物资申购单、供应合同、物资发票、运输发票，质检验收签字、物资入库单，付款申请单；②总经理的资金安排批示；③财务负责人原始凭证合理合法性审核，付款数额审核；④出纳员办理付款；⑤会计账务处理。通知收货（采购部）验收（财务部、采购部门、品质部）码堆、整理（财务部）开具入库单（财务部、品质部、送货人）现场清理（财务部）登记账卡（财务部）物资进库流程图 物资进库流程说明1、收货通知（物资采购部门）收到货物运到通知，采购部门或采购员第一时间通知财务部仓管员收货、品质部门准备检测、生产部门安排人力卸货。2、验收（财务部、品质部）仓管员现场验收主要事项：审查采购计划、送货清单---验收货物数量---品质部门检测---指定堆放区域、位置，指挥生产部门装卸人员---安排卸货3、码堆、整理（财务部）4、开具入库单（财务部）仓管员凭《送货清单》或《采购计划单》验收货物。收货量大于定购量时，仓管要取得物资采购部有权人的书面通知后才能超量收货。《入库单》一式三份，必须有填单人、送货人、检验人签字生效。《入库单》一份仓库自留，一份交送货人，一份交财务。质检报告物资采购部门、财务部门各留一份备查；5、现场清理（财务部）作好标识，搞好卫生6、登记账卡（财务部）当日进货要当日登记台账、库存物资卡；每日编制库存物资存量表，于次日上报物资部、市场部、财务部相关人员；月底汇总货物进出库数量明细表及盘存表。 发货申请或领料申请（生产部或市场部）仓管发货（财务部、生产部、市场部）开具《出库单》物资出库（财务部、生产部、市场部）物资出门（财务部、市场部）现场清理（财务部）登记帐卡（财务部）货物出库流程图 货物出库流程说明1、发货申请或领料申请（市场部、生产部）发货人或领料人填制申请单，经部门主管领导批准后方可到仓库请求发货。①生产用原材料、生产维修材料的领用先填制《领料单》，并填好请领品种、数量，经生产部主管领导审批后到仓库领用；②产成品发货必须由市场部提交附有发货清单的《发货申请单》，经市场部、财务部领导签批后，仓库方可组织发货。2、《领料单》必须经领料相关部门主管、经手人、填单人签字后生效。3、仓管现场发货（财务部、生产部、市场部）审查《发货申请单》或《领料单》---报告库存情况---通知安排装运---监督发货并进行装箱记码---汇总装箱记码数、并与市场部和生产部核对发货总数量。4、物资出库（财务部）仓管员凭手续齐全的《出库单》或《领料单》，发出物资方可出库门，手续不全而发货出库，仓管员承担全部责任。5、物资出门（财务部、市场部）外发货物凭《出门单》方可放行，《出门单》须经申请部门主管、财务部领导签字生效。6、现场清理（财务部）保持库房和功能区域整洁。7、登记账卡（财务部）当日进货要当日登记台账、库存物资卡；每日编制库存物资存量表，于次日上报物资部、市场部、财务部相关人员；月底汇总货物进出库数量明细表及盘存表。销售合同执行情况表合同编号　签订时间　购货单位　收货单位　标的物　价 格　销售方式　数 量　合同金额大写：￥：合同约定交货时间合同约定付款实际执行情况时 间交付进度时 间结算方式收款金额开票情况结算方式收款金额