民办学校的财务管理制度.pdf

. xxxx 职业培训 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强学校的财务工作， 发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的 作用，特制定本规定。 第二条 学校财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行有关的财务管理制度和税收制度，执行学校统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反 映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进学校取 得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 专业资料 . (五)合理分配学校收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规 的变化，有效规财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成学校交给的其他工作。 第三条 学校财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条 学校各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本学校的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用案，开辟 财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本学校有关部门 降低消耗、节约费用、提高经济效益； 专业资料 . (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向校长 提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩 指标； (五)负责建立和完善学校已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分 配制度； (六)承办学校领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清 楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析学校财务、成本和利润的执行情况，挖 掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好学校参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 专业资料 . (四)完成校长或财务经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条 抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，格审核现金收付凭证。 (四)格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经校长签字后，可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成校长或财务经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是： 专业资料 . (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督学校财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经 济活动及其经济效益。 (三)详细核对学校的各项与财务有关的数字、 金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅学校的计划资料、 合同和其他有关经济资料， 以便掌握情况， 发现问题， 积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端，规学校的经济行为。 (六)针对学校财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 (七)完成校长或财务经理交付的其他工作。 第三章 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、 会计帐簿、 会计报表和其他会计资料必须真实、 准确、完整， 专业资料