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如何有效控制和规避税务风险 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期： 2 个人收集整理勿做商业用途 个人收集整理 勿做商业用途 PAGE PAGE 3 如何有效控制和躲避税务风险 如何有效控制和躲避税务风险 主办单位：上海普瑞思管理咨询 时间地点 :2 ０ 10 年 10 月 2２-23 日 深圳 ;10 月 29-3 ０日 上海 ;11 月 05- ０6 日 广州 价格：￥ 2８ 80／人 ( 包括授课费、资料费、会务费、证书、午餐等 ) 课程背景 : 众所周知 , 通过纳税筹划，可以让企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营本钱 , 最大限度增加企业效益。但中国目前税收种类较多，税收政策变化频繁，如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的纳 税筹划技巧？怎样有效控制和躲避税务风险？如何在国家政策、法规允许的前提下既挣钱又省钱？如何提高企业的纳税技巧？是企业极其关注的问题。尤其在当前严征管严稽查的形势下，企业做好纳税筹划更显得非常重要。 2021 年度企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注 , 自新 ?企业所得税法 ?执行以来，财政部、国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件。政策的特点是文件量大、涉及面广、申报系 统变更、征管范围有调整。这些补充配套文件 , 直接关系到企业应交纳企业所得税的多少。 由于会计与税法的差异天然存在 , 且更加复杂 , 涉税风险愈加扩大。企业如果不能准确地掌握这些新的变化差 异, 并采用适合的帐务处理方法 , 就有可能留下税务风险。 如何对企业自身纳税安康状况做个正确评价 ?如何界定和处理不同税务事项的风险？如何有的放矢？新税法、新准那么下，如何在企业所得税汇算清缴时做好相 关的纳税调整等工作 ?等等，都是摆在我们财务人员面前急需解决的问题。 为更深入的解决好企业纳税筹划操作及重难点、疑点问题 ; 更好的对企业自身纳税安康状况做个正确评价 ; 更好地理解和掌握新税法的重要政策规定 , 把握好汇算清缴方略，更深入的解决汇算清缴实务操作中的关键问 题， 切实提高纳税申报的质量 , 有效防范和控制税务风险，防止不必要的税务处分和税务负担。 我们特针对企业财务管理人员开设了 ?企业纳税筹划及 20１ 0 年企业所得税汇算清缴操作实务与风险控制 ?的实战培训课程。本课程注重案例讲解 , 案例贯穿讲课全过程。 课程提纲 : 主题一 : 企业纳税筹划与税务风险控制 一、企业面临的税务环境、纳税现状及税制改革 二、企业如何进展税务风险管理 , 控制税务风险，提升税务价值 ( 一〕、税务认识误区与税务风险分析； ( 二) 、税务风险的事前、事中、事后管理与控制 ; 〔三〕、企业经营业务与财务、税务的协调 ; 〔四〕、纳税筹划的目标：躲避风险与降低税负兼顾 ; 〔五〕、案例分析。 三、税收筹划的根本知识 〔一 ) 纳税筹划兴起的背景 〔二 ) 纳税筹划的概念与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别( 三〕纳税筹划的根本类型、特点、程序 四、企业纳税筹划的根本原那么和技术 〔一〕纳税筹划的根本原那么： ( 二) 纳税筹划平台 ( 三〕纳税筹划技术手段 : 1、免税技术手段 ;2 、减税技术手段 ; ３、税率差异技术手段； 4、分劈技术手段 ; 5、扣除技术手段； 6、抵免技术手段； ７、延期纳税技术手段 五、纳税筹划的根本路径： 〔一〕、按照公司企业生产经营的主要过程〔环节〕进展筹划 : 1、企业设立的筹划 ;2 、筹资、投资的筹划 ;3 、经营方式、经营品种的选择 ; ４、采购与销售的筹划； 5、财务核算环节的筹划〔发票、限制与非限制、资产等〕 ;6 、利润分配的筹划 ;7 、申报技巧筹划法 ; ８、案例分析 〔二〕、按照我国现行税收制度的特点 , 就其主要税种所涉及的范围进展筹划： 1、流转税的筹划 ( 增值税、营业税等 ) ；２、所得税的筹划〔企业所得税、个人所得税 ) ； 3、其他税种的筹划 ( 房产税、土地增值税、土地使用税、契税等 ) ；４、案例分析( 三) 、关联交易的税务安排 六、进展纳税筹划需要注意的四大问题 七、防范、降低和控制纳税筹划风险与企业自查的处理八、疑难问题解析与案例分析 主题二、 201０年度企业所得税汇算清缴方略与疑难问题实务处理一、企业所得税纳税义务的判定 二、企业所得税汇算清缴相关配套政策的变化、解析与实务运用 包括收入、视同销售、扣除政策、工资薪金与福利费配套政策、企业重组政策、资产损失、加速折旧、关于财政资金的几个文件、搬迁补偿、技术转让所得、税收优惠及过渡、各项保险扣除、手续费佣金、广告费业 务