基金监察稽核制度.pdf

基金监察稽核制度 第一章 总则 第一条 为了充分保护基金持有人的合法权益和股东的合法权益，规范XX 基金管理有限公 司 （以下简称 “公司”）运作和基金管理，加强内部风险控制，根据 《证券投资基金管理暂 行办法》、《XX 基金管理有限公司章程》、《XX 基金管理有限公司内部控制大纲》和公司其它 有关管理制度，制订 《XX 基金管理有限公司监察稽核管理制度》( 以下简称 “本制度”)。 第二条 监察稽核的目的是评价公司内部控制制度的合法性、合规性、合理性、完备性和有 效性；监督公司内部控制制度的执行情况；揭示、控制公司内部管理及基金运作中的风险， 确保国家法律、法规和公司内部管理制度的有效执行。 第三条 监察稽核遵循独立、客观、公正原则，为公司的正常运转提供有力的保障。 第二章 监察稽核体系 第一节 体系架构 第四条 公司董事会下设合规审查委员会，负责对公司经营管理和基金业务运作的合法、合 规性进行监督检查。 第五条 公司设督察员。督察员作为合规审查委员会的执行机构，对董事会负责，按照中国 证监会的规定和合规审查委员会的授权进行工作。督察员由公司董事长提名，其任免经董事 会审议通过，报中国证监会核准后实施生效。 第六条 公司设监察稽核部，直属公司总经理领导，开展公司内部监察稽核工作。监察稽核 部独立执行公司内部的监察稽核工作，与公司各部门保持独立的关系。监察稽核部经理由总 经理任命。 第二节 任职要求 第七条 监察稽核人员应满足任职的基本要求： （一）具有较强的法制观念，坚持原则，忠于职守，廉洁奉公，公正无私； （二）监察稽核人员须具备基金从业资格； （三）应具有与基金管理有关的法律、会计、财务、证券和投资等领域的知识；。 （四）证券监管部门要求的其他条件。 第八条 监察稽核部应定期为监察稽核人员进行业务知识的培训。 第三节 工作职责 第九条 公司合规审查委员会在监察稽核方面的主要职责是： （一）定期检查公司经营管理和基金运作中对国家有关法律法规、中国证监会部门规章以 及基金契约的遵守和执行情况，并出具评估意见或改正方案； （二）对公司自有资产经营中的合法性、合规性进行评估，并督促公司相关部门提出改进 或改正方案； （三）对基金资产经营中的合法性、合规性进行评估，并督促公司相关部门提出改进或改 正方案； （四）对公司其它经营活动的合法性、合规性进行调查评估，并督促公司相关部门提出改 进或改正方案； （五）当内部管理出现严重问题和重大违规事件时，及时向董事会报告； （六）根据董事会的授权对公司发生的特别问题进行专门调查，并根据调查结果提出独立 的意见或者建议。 第十条 督察员的主要职责为： （一）作为合规审查委员会的执行机构对董事会负责，负责行使合规审查委员会的职权； （二）就公司内部管理制度、投资决策程序和运作流程的是否合理、合规、合法、健全进 行审查，对存在问题及时提出意见和补救措施； （三）对基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行监察稽核； （四）按照中国证监会的规定，每月独立出具稽核报告，报送董事长和中国证监会； （五）如发现公司管理或基金运作中有重大违规行为或公司发生导致公司不能正常经营或 对经营有重大影响的重大事件时，应立即向董事长和中国证监会报告。 第十一条 监察稽核部的主要职责为： （一）对基金运作和公司内部管理的日常监察与稽核，并向总经理汇报； （二）制订公司内部监察稽核制度，拟定稽核项目及稽核程序； （三）检查评价公司内部控制制度的合规性、合理性、完备性和有效性； （四）检查公司内部控制制度执行情况及各基金各项报告、报表、统计资料、记录及公开披 露信息的真实性和准确性； （五）调查公司内部的违规案件，协助督察员处理相关事宜； （六）负责协助政府监管机关部门调查处理相关事项，积极配合上级政府监管部门的调查和 并满足相关监管要求，包括自律、自检调查，专门事项调查等。 （七）完成总经理指派的其他任务。 第四节 工作权限 第十二条 监察稽核人员具有独立的检查权、知情权、独立的报告权和建议权： 独立的检查权指在其权限范围内，独立制定监察稽核计划并实施监察、稽核的权力； 知情权指在其权限范围内，参加公司相关会议及获取相应资料信息的权力； 独立的报告权指在其权限范围内，就其监察稽核工作独立出具监察稽核报告的权力； 建议权指根据监察稽核发现的问题和评价