第六章信谁用分析.ppt

1．行业内竞争程度;2．行业内市场垄断程度;3．行业发展现状;4．行业壁垒;5．行业特殊性;（三）对企业管理和企业发展战略的分析 1．测试企业战略，以考察其科学性。 2．考察企业战略组合，以检查其选择合理性。 （四）产品分析 ;（五）对企业组织与管理层的分析 1．分析企业组织结构，以发现可能存在的不利于企业遵守信用的因素。 2．分析企业管理层的个人道德品质、经营思想、经营能力和稳定性及其员工的整体素质，以判断企业的守约状况与发展前景。 ;（六）银企关系分析 1．根据已有的银企关系以及以往的合作记录，判断企业信誉程度，同时为贷款营销管理提供依据。 2，多头授信客户要进行归并。 3．要用发展的眼光看待客户;（七）重大事项分析 1．重大投资 2．涉诉案件 3．体制改革 4．重要领导人员更换 ;二、贷款的目的或用途分析 （一）贷款的目的或用途的要求 1．为这一目的提供贷款有意义吗? 2．这一目的是否合法? 3．这一目的是否与银行商业贷款规则和政策相吻合? 4．贷款是否需要特别技术或管理?;（二）贷款的目的或用途 1、贷款的目的 （1）生产经营资本融资 （2）消费资金融资 2、贷款的用途 满足生产经营性和消费性资金需要 ;三、还款来源分析 (一)第一或基本还款来源 借款人依靠自身生产经营所产生的可偿还贷款的现金流。 （二）第二还款来源 担保品变现或担保人偿还;四、担保分析（上一章已经介绍） 五、银行效益分析 （一）利息收入 （二）存款增长 （三）填补业务空白 （四）盘活存量不良资产 （五）业务互动 （六）树立银行形象 ;六、风险分析及防范 （一）发放贷款常见的风险 1．信用风险 2、操作风险 3．市场风险 （二）防范化解风险的对策 如增加担保品、专户管理、按工程进度或按交易的有效证明分期支用贷款等。;第二节 财务分析 一、财务信息分析 （一）审计报告 五种审计结论： 无保留意见 带有说明段的无保留意见 有保留意见 拒绝表示意见 有否定意见 ;（二）财务报表分析 1、会计报表在信贷业务中的作用 会计报表是综合反映企业财务状况、经营成果和利润分配情况、现金流量及其变动情况的重要书面文件，是银行判断企业综合财务状况、盈利能力、支付和偿债能力的主要依据，对于银行开展信贷业务有十分重要的作用。 2、分析审核的方法 包括报表的形式审核、报表相互之间钩稽关系审核、重要会计科目审核和异常情况审核等。; ★信贷人员如何看待资产负债表 资产负债表是反映企业某一特定日期资产、负债和所有者权益及其构成情况的会计报表。它表明企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源，所承担的义务和所有者对净资产的要求权。由资产、负债、所有者权益三要素构成。　;通过资产总额，可以了解企业拥有或控制的经济资源及其分布与构成，是分析企业生产经营能力的重要资料；通过负债总额及结构，可以了解企业将用多少资产或劳务清偿债务，分析企业偿债的对象及先后次序的紧迫情况；通过所有者权益情况，可以了解投资者在企业资产中所占的份额，分析权益的结构；通过资产负债表提供的期末数与年初数进行比较，可以了解各项目数量上的变化情况及趋势，为分析企业生产经营情况提供依据；资产负债表还能提供进行财务分析的基本资料，了解企业的偿债能力。 ;　★信贷人员如何看待损益表 损益表是反映企业一定期间生产经营成果的会计报表。损益表把一定时期的营业收入与同一会计期间相关的营业费用进行配比，计算出企业一定时期的税后净利润。 通过损益表反映的收入、成本和费用等情况，能够反映企业生产经营的收益、成本耗费情况，表明企业生产的经营成果；同时，通过不同时期损益表对比分析，可以分析企业今后利润的发展趋势及长期获利能力。;损益表具有如下局限性： 以利润为标准来衡量企业经营成果不够全面准确。 以权责发生制的原则核算企业的经营成果，不能代表企业真正的支付能力。;二、比率分析 1．流动性比率（短期偿债能力） 测量企业仅靠变现其短期流动资产来满足其短期负债的能力的一个重要指标。流动性不足或许是促使企业破产的关键因素，因而监督流动性比率应该是金融家首选的任务。 其公式为： （1）流动比率=流动资产/流动负债 （2）速动比率=速动资产/流动负债 速动资产是指流动资产中的现金、上市的短期证券、应收账款和应收票据，即不包括存货的变现速度快的流动资产。;（3）存货周转率=存货平均余额/销售成本 （4）应收账款周转率=销售收入净额/应收账款平均余额 应收帐款有两种计算方式： 包括应收票据的应收帐款，不包括应收票据的应收帐款。;（５）现金比率=现金类资产/流动负债 适用于以下几种情况：企业处于财务困境之中；企业的存货和应收账款周转速度很慢； 处于投机性较强行业中的企业，如房地产开发企业；对一个新建企