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青羊区出口退（免）税申报资料 为规范青羊区出口企业出口退（免）税申报，加强申报 资料的审核和管理，现将出口企业纸质申报资料统一规范如 下： 一、生产企业 （一）基本资料 1．《免抵退税申报汇总表》 2．《免抵退税申报汇总表附表》 3．《免抵退税申报资料情况表》 4．《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》 5．《中华人民共和国出口货物报关单》，出口到保税区内 的应提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单 6．外销发票invoice 7．通过增值税发票管理新系统开具增值税普通发票五联版 （第三联）或增值税电子普通发票 8．当期《增值税纳税申报表》 9、结汇凭证、《出口货物收汇申报表》（三类、四类企业 提供）。 （二）其它按条件受理资料视企业具体情况而定。 （三）装订要求 有退税额或免抵额申报资料全部装订至“出口货物退免 税资料册”，装订顺序与上述列举顺序保持一致，报关 单与发票、装箱单等一一对应，且与明细表列举顺序一致。 零申报直接装订，无需资料册。 二、外贸企业 （一）基本资料 1．《外贸企业出口退税申报资料目录》（见附表1） 2．《外贸企业出口退税汇总审批表》（见附表2） 3．《外贸企业出口退税汇总申报表》 4．《外贸企业出口退税进货明细申报表》 5．《外贸企业出口退税出口明细申报表》 6．《出口货物收汇申报表》（三类、四类企业提供） 如企业换汇成本超合理范围，需提供以下7、8、9资料。 7. 《反馈信息表》 8. 《出口退税换汇成本超合理范围情况承诺书》（见附表3） 9. 《出口企业情况说明表》 10．《外贸企业退税情况调查表》（见附表4） 11．《增值税专用发票（抵扣联）》 12．《中华人民共和国出口货物报关单》 13．运输单据（三类、四类企业提供） 14．外销发票invoice 15．结汇凭证（三类、四类企业提供） （二）其它按条件受理资料视企业具体情况而定 （三）装订要求 所有资料请按照上述顺序装订 至“外贸企业出口货 物退免税资料册”，报关单与外销发票等资料一一对应，且 与出口明细表列举顺序一致。除目录外，每页右下角用黑 色墨水专用打码器按序打码（包括增值税专用发票）。 （四）注意事项： 1、《外贸企业出口退税申报资料目录》请按照模板 （附件1）填写，模板格式切勿自行修改。 2、《外贸企业出口退税申报资料目录》需要装订至 资料册中。 3、《外贸企业出口退税申报资料目录》应与资料一 一对应，企业需对照自身情况，自行调整目录内容。 三、增值税零税率应税服务 （一）基本资料 适用免抵退税办法的增值税零税率应税服务提供者： 1．《免抵退税申报汇总表》。 2．《免抵退税申报汇总表附表》。 3．《免抵退税申报资料情况表》。 4．《增值税零税率应税服务免抵退税申报明细表》。 5．《增值税零税率应税服务收讫营业款明细清单》。 6．与境外单位签订的提供增值税零税率应税服务的合同。 7. 相应主管部门系统出具的证明文件。（提供电影、电视 剧的制作服务，应提供行业主管部门出具的在有效期内的影 视制作许可证明；提供电影、电视剧的发行服务的，应提供 行业主管部门出具的在有效期内的发行版权证明、发行许可 证明。提供研发服务、设计服务、技术转让服务的，应提供 与提供增值税零税率应税服务收入相对应的《技术出口合同 登记证》及其数据表） 8．提供增值税零税率应税服务所开具的发票。 9．当期《增值税纳税申报表》。 10. 从与之签订提供增值税零税率应税服务合同的境外单位 取得收入的收款凭证。 11.主管国税机关要求提供的其他资料及凭证。 适用免退税办法的增值税零税率应税服务提供者： 1．《外贸企业出口退税汇总申报表》 2．《外贸企业出口退税进货明细申报表》（需填列外购对 应的增值税零税率应税服务取得增值税专用发票情况） 3. 《外贸企业外购应税服务出口明细申报表》 4．增值税专用发票（抵扣联）、海关进口增值税专用缴款 书。 （二）其它按条件受理资料视企业具体情况而定。 （三）装订要求 所有资料按以上顺序装订成册。 外贸企业出口退税申报资料目录 企业名称： 批次 页码 内容