金蝶EAS总账功能介绍—现金流量功能介绍.ppt

版权所有 ?1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司 P* 版权所有 ?1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司 金蝶EAS总账功能介绍—现金流量功能介绍 金蝶软件（中国）有限公司 导 读 摘要 主要介绍了现金流量、现金流量项目、现金流量的重要流程以及主要功能，并涵盖了日常使用中出现频率较高的问题； 适用范围 文档适用于关键用户的培训； 目 录 现金流量简介 现金流量功能介绍 现金流量相关参数 现金流量流程图 现金流量介绍 现金流量表的编制方法：直接法和间接法。 直接法是通过现金收入和现金支出的主要类别反映来自企业经营活动的现金流量； 间接法是指以本期净利润为起点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外支出及应收应付等项目的增加变动，据此计算并列示经营活动的现金流量。 通过直接法编制现金流量表主表，通过间接法编制现金流量表附表。 在EAS系统中，通过直接指定主表项目可编制现金流量表主表，同时通过指定附表项目完成现金流量表附表的编制。 现金流量表编制的意义 弥补资产负债信息的不足：资产负债表只是反映某一时点公司的财务状况，只是反映资产、负债以及权益的余额，但发生额并没有得以体现，而利润表只是反映收入、费用以及利润的本期发生额或者本年累计发生额； 便于从现金流量的角度对企业进行考核：从主表里面可以了解企业筹措现金和生成现金的能力；从附表里面可以从现金的角度了解企业净利润的质量。 ★ 重 点 现金流量介绍 现金流量 是指企业在一定会计期间以收付实现制为基础，通过一定经济活动(诸如经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。 现金流量的分类 按其来源性质不同分为:经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。 备注： 经营活动：指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动 投资活动：指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处 置活动。 筹资活动：指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。 ★ 重 点 现金流量项目 在EAS系统中，现金流量项目分为主表项目、附表项目以及补充资料。 主表项目： 分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量以及筹资活动产生的现金流量； 主表项目支持挂辅助账，且现金流量项目挂辅助账之后必须要启用辅助账才有效； 附表项目及补充资料： 在会计准则中，这部分统一为现金流量补充资料，而EAS总账系统按照是否是净利润与经营活动产生的现金流量之间的调整项目进行区分，是调整项目的称之为附表项目，非调整项目的称之为补充资料项目； 这样区分，是为了系统能更好的判断在什么情况下需要指定现金流量附表项目，而不需要人为判断； 附表项目及补充资料均不可挂辅助账。 在EAS系统中，指定现金流量时，只能选择3级及以上的现金流量项目，不能选择1级或者2级现金流量项目。 ★ 重 点 目 录 现金流量概述 现金流量功能介绍 现金流量相关参数 现金流量流程图 与现金流量相关的总账参数 GL_014：录入凭证时现金流量科目必须录入现金流量项目 参数值：是，且不控制修改/是，且审核后不可修改/否 参数设置为否时，在凭证未指定现金流量的前提下提交凭证，不会弹出现金流量指定界面；若凭证已指定现金流量，提交时若判断现金流量不平衡时，也会弹出现金流量指定界面； 参数设置为是，且不控制修改/是，且审核后不可修改时，若凭证需要指定现金流量主表项目，则提交时会弹出现金流量指定界面； GL_015录入凭证时必须录入现金流量附表项目 参数值：是/否 凭证需要指定现金流量主表项目，不管参数GL_015设置为是还是否，若参数GL_014设置为否，则按照GL_014设置为否的逻辑；若参数GL_014设置为是，则按照GL_014设置为是的逻辑； 凭证不需要指定现金流量主表项目，只需要指定附表项目，则不需要考虑参数GL_014的设置： GL_015设置为是，则弹出现金流量指定界面； GL_015设置为否，则凭证未指定现金流量时提交，不弹出现金流量指定界面；若凭证指定现金流量后，但提交时判断现金流量不平衡时，不弹出指定界面，但会给以提示。 与现金流量相关的总账参数 GL_078凭证通过应用预设自动指定现金流量 参数值：是/否 参数设置为否时，则凭证不会自动指定现金流量，凭证提交时是否弹出现金流量指定界面，完全依赖于参数GL_014 与GL_015的参数值； 参数设置为是时，则不管参数GL_014 与GL_015如何设置，凭证提交时均会弹出现金流量指定界面，让用户对系统自动指定的现金流量进行确认；设置为是时，系统会把凭证按照T型账的拆分规则把凭证进行拆分，用户不需要逐