审批权限 – 采购.ppt

f Copyright KPMG Consulting 2001, 2002 f ? KPMG Consulting 2001 审批权限 – 采购 审批权限 – 其它管理费用 审批权限 * 内部机密 2002年5月 医药行业 10,000以上 10,000以上 10,000以上 总经理 10,000 5,000 非生产性采购招投标管理 采购合同 10,000 5,000 原辅料采购招投标管理 采购合同 10,000 5,000 供应商选择 采购合同 运营副总 供应部经理 所属流程 项目 10,000 10,000 10,000 10,000 财务副总 10,000以上 10,000以上 10,000以上 10,000以上 总经理 10,000 5,000 2,000 员工报销流程 员工报销 10,000 5,000 2,000 备用金-付出 员工备用金申请 X X X 领取备用金流程 财务备用金提取 10,000 5,000 2,000 资金管理流程 部门管理费用 副总 部门总监 部门经理 所属流程 项目 所有金额均为上限 审批人必须保证所审核款项符合神威的费用标准及政策 财务部作为复审,负责复查已经经过审批的款项符合神威的费用标准及政策 一旦发现审核者违反规定所造成的损失将由审核者承担,并视情节严重程度予以行政处分 财务复审的结果将作为审核者与被审核者的绩效考评依据 在这个环节上,应加强内部审核(监察)工作,并以此作为考核被审核者,审核者与复审者的依据 * * * * * 内部机密