操作风险基础概念版本.ppt

操作风险基础概念版本 一.风险的分类和定义 1.风险分类 2.风险定义 3.操作风险分类 3.1操作风险分类定义 3.2流程风险分类 3.3人员风险分类 3.4外部风险分类 3.5系统风险分类 二.巴塞尔协议和国内监管机构的要求 1.巴塞尔新资本协议的要求 1.巴塞尔新资本协议的要求(续) 2.巴塞尔新资本协议的资本计量要求 2.1资本计量—基本指标法 银行越大，非利息收入越高，操作风险就越大，分配的经济资本就越多； 3年总收入的平均值作为衡量指标： 操作风险的监管成本＝ (前三年的总收入 X 固定百分比加总) ÷ 3； 提取总收入的15%作为资本： 总收入＝净利息收入＋净非利息收入 不包括保险收入、银行账户上出售证券实现的盈利 2.2资本计量—标准法 业务种类 财务指标 计提因子 (%) 企业融资 总收入 18 贸易和销售 总收入 18 零售银行业务 总收入 12 商业银行业务 总收入 15 支付和结算 总收入 18 代理服务和托管 总收入 15 零售经纪 总收入 12 资产管理 总收入 12 将整个业务分成8条产品线，度量每个业务线的风险，再把风险加总； 巴塞尔设定了8种产品线每个产品线的β值（商业银行在特定产品线的操作风险损失经 营值与该产品线总收入之间的关系）； 计提的总资本等于各业务分别计提的资本之和； 采用标准法的基本要求：董事会和高管层应当积极参与监督操作风险管理架构；具完 整而且切实可行的操作风险的管理系统；该拥有充足的资源来支持在主要产品线上和 控制及审计领域采用该方法。 2.2资本计量—标准法(续:国内银行) 2.3资本计量—高级计量法 a.资格要求； b.定性标准： 设置独立的操作风险管理岗位，负责设计和实施操作风险管理框架； 在全行范围内对主要业务条线分配操作风险资本。必须以正式文件形式制定内部操作风险管理政策、制度和流程，并在文件中明确规定对违规的处理办法； c.定量标准： 表明采用的操作风险计量方法考虑到了潜在的较为严重的概率分布“尾部”损失事件； 无论采用哪种方法，必须表明操作风险计量方法，与信用风险的内部评级法具有相当的稳健标准； 任何操作风险内部计量系统，必须提供与巴塞尔委员会所规定的操作风险范围和损失事件类型一致的操作风险分类数据； 例外：在内部业务实践过程中，能够足以准确的计算出预期损失； d.内部数据要求： 无论是用于损失计量还是用于验证，具有至少五年的内部损失数据。对于初次使用高级计量法的商业银行要求可以适度放宽，允许使用三年的历史数据； e.外部数据要求： 对外部数据配合专家的情景分析，求出严重风险事件下的风险暴露，这相当于一个极端情况下的压力测试； f.业务经营环境和内部控制因素。 3.银监会的监管要求 2005年3月22日，出台了《关于加大操作风险管理力度的通知》 2007年3月12日，出台了《中国银行业实施新资本协议指导意见》 2007年5月14日，出台了《商业银行操作风险管理指引》 2007年12月25日，出台《商业银行压力测试指引》 2008年9月，正式发布《商业银行操作风险资本计量指引》 中国银监会 1988年，国际结算银行(BIS)发布资本协议 1995年，提出市场风险修正案 2003年，出台了《操作风险管理与监管的稳健原则》 2004年，正式发布《新资本协议》，将操作风险纳入第一支柱 《有效银行核心监管原则》原则15： –操作风险:银行监管当局必须满意地看到，银行具备与其规模及复杂程度相匹配的识别、评价、监测和缓解操作风险的风险管理政策和程序。 巴塞尔委员会 三.操作风险的识别和管理 识别并充分了解所面临的所有风险种类； 在已有的战略目标的基础上定义风险管理偏好； 对各种风险和控制手段进行评估； 降低损失发生的可能性及其影响； 降低整体业务表现的不确定性； 将操作风险管理和内部控制、安保、合规和设施管理等部门联系结合起来； 争取更准确地识别出各种风险，从而将其控制在既定的期望水平上。 1.操作风险的不同类型 危害程度 高频高危 低频高危 高频低危 低频低危 频率 2.银行的应对措施 3.操作风险点的识别与评估 —发生频率评估表 等级 描述 解释 概率参考值 1 极可能 预计大多数情况下发生，或现实中大量发生 1% — 2 很可能 很可能会发生，或现实中经常发生 0.1% — ≤1% 3 可能 在某种情况下可能发生，或现实中发生过几次 0.03% — ≤0.1% 4 不太可能 在某种情况下能够发生，但可能性极小，现实中偶尔发生 0.00