结算业务经营与风险防范.ppt

（五）回购方式买入几种背书形式 1、不背书回购 以不背书方式进行回购交易时，卖出回购方完全持有票据权力，回购过程中的交易双方均不在票据上再做任何背书，回购交易完成后，仍保持票据原有的背书状态不变。 对买入返售方而言，因无法证明自己持有票据权利，一旦卖出回购方违约，不能按期赎回票据，就存在较大风险，居不利地位。 对卖出回购方而言，因完全持有票据权利，票据回购后仍然保持其良好的流通性，显得较为主动有利。 第六十一页，共一百零三页。 2、空白背书回购 以空白背书方式进行回购交易时，所交易票据为空白背书，即背书栏有卖出回购方签章，被背书人一栏中没有签署买入返售方的名字，交易双方不在票据上再做任何背书即可完成回购交易。 对买入返售方而言，由于所持票据为空白背书票据，一旦发生风险，既可选择不承担任何票据责任，也可选择在被背书栏中填写自己的名称，持有票据权利，行使追索权，因此较为主动。但是，空白背书票据增加了保管风险，如果票据被盗，买入返售方只能自行承担损失。 对卖出回购方而言，因无须逐笔票据再做背书，便于大批量的回购业务处理，也利于票据回购以后的流通。 第六十二页，共一百零三页。 3、完全背书回购 以完全背书方式进行回购交易买入票据时，卖出回购方必须将票据完全背书转让给买入返售方，在回购票据时，买入返售方再将票据完全背书转让给卖出回购方。即回购交易双方以“回头背书”方式完成交易过程。 对买入返售方而言，因背书连续完整，并与贴现凭证、转贴现回购合同保持一致，充分证明自己的票据权利，但同时对票据也负有连带责任，导致或有负债产生。在票据回购时，由于必须再做一次背书转让，增加了实际操作的中间环节，不便于大批量的票据回购业务的处理。 对卖出回购方而言，虽然增加了中间背书的操作环节，但自身的票据权利得以保证，业务操作也较为规范有序。但在交易时需要逐笔背书，因此不利于大批量回购业务处理。 第六十三页，共一百零三页。 四、票据持有期间风险防范 其一是对实物票据及跟单资料的保管管理，具体包括：完善票据保管工作环境设施、健全库房管理工作制度和档案管理制度、严格买入票据的入出库程序等； 其二是票据信息管理，具体有人民法院有关票据的公示催告信息收集管理、票据承兑人及具体的承兑机构的信息收集与管理等；其三是对票据资产进行分类，正确反映票据资产的质量。 第六十四页，共一百零三页。 五、票据的转卖业务及风险防范 票据转卖包括卖断和卖出回购两种方式。前者是指金融机构将已贴现、尚未到期的商业汇票转让给其他金融机构以换取资金的一种融资行为；后者是指金融机构将已贴现、尚未到期的商业汇票转让给其他金融机构，并约定时间和价格在一定时期后将票据赎回的一种融资行为。 第六十五页，共一百零三页。 转卖业务的主要风险及防范 （1）票据丢失、被抢、被骗风险。是指在票据转卖过程中，票据丢失或被抢劫，或由于办事人员粗心大意，警惕性不高，在急于转卖的情况下被骗。 防范措施主要有： ①票据转卖人员提高安全防范意识，加强对携带票据的保管； ②双人卖票，行踪保密； ③票据丧失后及时挂失止付。 第六十六页，共一百零三页。 （2）掉包风险。是指票据转卖过程中，对方单位或职员有意作案，拿假票据替换真据票的风险。 防范措施主要有： ①卖票人员严加看管票据，票随人走； ②坚持票款两清的原则； ③及时甄别退回票据的真伪和回购票据封包的完整情况。 第六十七页，共一百零三页。 （3）价格风险。是指由于对利率预测不准，已确定利率卖出后，又有更低利率卖出渠道而造成的损失。 防范措施主要有： ①加强对供求状况和利率趋势的预测； ②建立灵敏的信息网络，在票据转卖过程中掌握主动权； ③拓展票据转卖渠道，形成竞价机制； ④充分利用各类金融工具的特性，适时转换金融品种。 第六十八页，共一百零三页。 （4）内外勾结作案风险。是指有意以高利率卖出，收受贿赂，或谎称票据丢失、被抢，实际把票拿到他行进行转卖，而把票款据为己有。 防范措施主要有： ①加强法制教育，提高业务人员法制观念和职业道德观念； ②严格授权和审批制度，加强借票环节的安全控制，票据专管员严格按照审批程序行事； ③内部控制部门加强内控管理、事后监督和定期检查。 第六十九页，共一百零三页。 六、票据的托收业务及风险防范 票据的托收业务是指银行按照收款人委托，以其持有的商业汇票向付款人收取款项的过