财务总监ERP沙盘报告.doc

财务总监ERP沙盘分析报告

我们进行了两天的沙盘模拟，，期间我担任的是财务总监。在每一年开始前必须做好财务预算，大概预计今年的收入与支出，在保证资金不断流的情况下，努力提高企业的生产力，合理和营销总监规划广告，从而实现企业财富的最大化。

工作大概是进行短贷与融资，长期贷款，明确贷款的利息以及还款方式和时间，每一季度更新应收款和支付应付款项，支付上年度的税金，支付行政管理费用，支付维护费，明白除了购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线变更、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入综合管理费用。还有一些折旧等有关方面的工作。同时还有对利润表，资产负债表进行很好的记录。

刚开始的第一年我们在老师的指导下对市场有了初步的认识，了解了从公司的组建到生产经营和期末结账的全过程，以及各年借贷关系还有基本流程情况，经研究决定，第一年，本公司经过一致意见决定实行稳扎稳打的战略不进行任何设备投资，并研发P2也不进行市场开拓，同时以中等的广告费获得必要的订单，在订货会上，我们还是比较准确的预测到了其他公司投入的广告费，所以我们选择了和我们的生产水平能够对位的订单，总体来对市场进行摸底，预测下年的财务，也未向银行进行任何贷款，但由于市场的刚刚开始，订单的缺乏，我们第一年惨淡收场。利润表和杜邦分析表是：

销售收入

直接成本

毛利

综合费用

折旧前了利润

折旧

财务收入支出

其他支出收入

税前利润

所得税

净利润

15

6

9

-20

-11

4

-4

0

-19

0

-19

第二年，根据对市场的了解，我们开始对区域与本地的市场进行开发，同时对.P3进行研发，还是没有对生产线进行投入，这年我们贷了20的短贷，营销总监根据市场情况分析，决定集中投P2广告，继续P3研发。由于本年P2销售少，而财务支出和综合费用是增加的，所以最后年度净利润还是负的。利润表与杜邦分析表是：

销售收入

直接成本

毛利

综合费用

折旧前了利润

折旧

财务收入支出

其他支出收入

税前利润

所得税

净利润

15

6

9

-24

-15

0

-4

0

-19

0

-19

第三年，产量不变，P3我们选择放弃，同时国内市场也成功开拓，营销总监决定根据市场情况不变广告投放力度，争取稳扎稳打。在P1、P2上共投入8M。但由于投入市场过于分散，拿下的订单没有达到我们预期，但总体销售还好，利润上升。利润表和杜邦分析表是：

销售收入

直接成本

毛利

综合费用

折旧前了利润

折旧

财务收入支出

其他支出收入

税前利润

所得税

净利润

55

22

33

-14

19

0

-5

-1

13

0

13

第四年，由于前期的决策与预测欠缺，和资金的考虑我们打算增加两条半自动生产线，但没有其他的投入。我们主要是看重P2的市场需求，但是对市场了解不彻底，同时广告投入也大大减少，导致订单的减少。同时各基本费用的支出，利润情况不太乐观，在急剧下降。第四年利润表是：

销售收入

直接成本

毛利

综合费用

折旧前了利润

折旧

财务收入支出

其他支出收入

税前利润

所得税

净利润

63

24

39

-14

25

2

-5

-3

18

0

15

第五年，由于前边几年的关系，我们已经是去了争夺市场的最佳时机，开始走紧缩性的市场战略，所以这年情况无大变化，但由于市场对P1的需求与价钱的急剧下降，对P2的需求不变，同时我们放弃了对P3的投入以及研发。导致这年利润下降明显。利润表与杜邦分析表：

销售收入

直接成本

毛利

综合费用

折旧前了利润

折旧

财务收入支出

其他支出收入

税前利润

所得税

净利润

44

18

26

-12

14

2

-8

0

4

0

4

第六年，也是我们模拟的最后一年，我们情况基本不变，广告投入很少，订单那的也很少，同时由于前几年未对Iso进行认证，好多订单放弃了。这年利润又恢复负值。利润表与杜邦分析表是：

销售收入

直接成本

毛利

综合费用

折旧前了利润

折旧

财务收入支出

其他支出收入

税前利润

所得税

净利润

30

15

15

-13

2

3

-8

0

-9

1

--10

六年的经营过程中，出现了很多状况，下面是我们组的一些财政情况：

六年间长期贷款情况：

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

第六年

长期贷款

40

40

40

80

80

80

支付长贷利息

——

2

2

4

4

4

六年间短贷情况

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

第六年

短期贷款

——

20

20

——

——

——

短付长贷利息

——

1

1

——

——

——

六年间贴现情况：

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

第六年