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2022年9月保荐代表人考试《投资银行业务》

真题精选

2022年9月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选

单选题（共70题，共70分）

1.某股份公司2022年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该

股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率

达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2022年2月1

日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2022年1月1

日公允价值为18元，2022年2月1日公允价值为20元，该公司根

据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2022年12月31

日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权

日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2022年12月31日，

该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。

A.22元

B.20元

C.18元

D.24元

E.21元

2.首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股

票的投资者有（）。

A.主承销商控股股东管理的公募基金

1

B.主承销商高管人员配偶的姐姐

C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司

D.持有主承销商10%股份的股东

E.发行人监事能够施加重大影响的公司

3.甲公司为软件企业，2022年部分业务如下：（1）收到主管税务机关

拨付的与软件产品相关的增值税即征即退税额450万元；（2）收到债

务人乙公司以现金偿还所欠款项，甲公司产生债务重组损失300万元；

（3）收到当地政府拨付的贷款贴息150万元；（4）以自产软件交换

丙公司一台设备，并以固定资产进行核算，产生净收益110万元；（5）

报废固定资产产生净收益120万元。则甲公司2022年因上述业务产

生的营业外收支净额为（）。

A.530万元

B.－70万元

C.－180万元

D.80万元

4.某上市公司发行股份购买资产于2022年12月22日获得中国证监

会核准，于2022年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下

列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。

A.自2022年2月26日起，应当不少于1个会计年度

B.自2022年2月26日起，应当不少于3个会计年度

C.自2022年12月22日起，应当不少于1个会计年度

D.自2022年12月22日起，应当不少于3个会计年度

2

5.根据《深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知》，

发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂

牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。

A.绿色公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项

目类别、项目认定依据或标准

B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色

产业项目所出具的评估意见或认证报告

C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函

D.绿色公司债券募集说明书应包括环境效益目标、绿色公司债券募集

资金使用计划和管理制度等内容

6.甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中

40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公

司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正

确的是（）。

A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股

权仍按成本法核算

B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产

C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算

D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算

7.2022年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同

主要条款如下：（1）租赁期为