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财务管理制度7篇(提高企业效益的关键)
篇1
1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室
对全年经费安排要作好综合预算,预算方案报部务会研究决定。
2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算
,经费开支优先保工作运转,年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费
由相关科室报审后实施。
3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算,主要用于办公、出差、会议、调
研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算
外争取或联系赞助支持的项目经费,必须经会计核算中心进部里账户,为厉行节约
,部里预留20%,其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的,须由
部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才
能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目,根据实际工作需要,报部务会
研究审定列入项目开支范围。
4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批,大额支出须报部
长同意或部务会研究决定,其中,凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须
经部务会研究;各科室办公用品的购置,须先报办公室备案,经分管财务副部长同
意后,由办公室统一购买;经费列支需按预算科目和拨款项目进行,严禁挪作他用
;每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况;采取适当方式对各科室
及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报;因公出差必须先报告,再办理出差
借款手续,并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出,科室负责人签字后,报送分管财
务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后,再经分管财务副
部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”,分管副部长签“属实”,分管财
务副部长签“同意”后才能报销,否则,财务室拒绝报销。
6、本部各项收款,经手人必须在收到款项的次日,足额向财务室交帐,任何人
不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、经费开支坚持做到日清月结,凡差旅、活动、办公、借款等经费开支,必须
在公务结束后的一个月内完成报账,逾期不再签字报账,特殊情况除外。
8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次,每二年组织机关
全体人员体检一次。
篇2
为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理,保证我公司工程项目的顺利进行
,现根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我公司
的实际情况,特制定如下管理办法。
2.严格监督项目资金的使用情况,对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段
,认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚
、按期报帐;
3.严格履行审批手续,项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用
;
4.项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度,保证项目资金的完整与安
全;
5.严格执行企业会计制度,认真填制会计凭证,及时编制并报送各类会计报表
,做到数字真实、内容完整;
6.认真审核原始凭证,对违反制度规定,不真实和不符合基建开支范围与标准
的票据拒绝报账;
7.发现下列任何一种情况时,财务人员有权拒绝办理工程款支付手续:
①收款单位与合同签证单位名称不一致,或缺少必要的法律授权手续的;
④无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的;
⑤
未办理项目部工程付款会签单,由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续
的。
1.凡因工作需要领取支票者,首先填制借款单,写清日期、用途、金额,按规
定的审批程序批准后出纳方可签发,签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改;
2.基建工程款项开支一律按合同执行,经领导审批后支付;工程变更部分的开
支严格按变更程序审批;
3.支付支票后需尽快报账,一般不超过十天,外出人员不得超过十五天,如到
期不能报账要追究经办人员的责任,在未处理完毕之前不得再行支用;
4.如发生支票遗失现象,应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜
。如不报告后果由丢失者自负。
1.各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档(包括临时工程)
。(无预算、)无合同、无协议、(无审计部门审计情况)的项目,财务部一律不
得支付工程款和办理工程结算;
(2)根据工程形象进度,由施工单位
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