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IT类固定资产管理办法

（2021版）

1、目的

为规范公司内部IT类固定资产的管理，特制订此办法。

2、适用范围

本办法适用于XX公司内所有IT类固定资产的管理（包括XX区域，及XX分销商等）。

3、基本规定

IT类固定资产定义

IT类固定资产是指品类为固资且使用年限超过X年，且单价大于XXXXX元的IT类办公设备。如服务器、台式机、笔记本、摄像机、照相机等。

IT类固定资产所有权归公司所有，公司授权IT资产管理组负责上述资产的实物管理工作。（本办法中“固定资产”均指“IT类固定资产”）

固定资产的申请

固定资产的配置由IT资产管理组规定，并根据需要及时调整。

在员工如需更换或新增固定资产时，需在系统内提交《固定资产申请流程》（直属TL审批），资产管理员收到流程后查询库存情况，如有闲置进行调配使用；如无闲置资产，参照《采购管理制度》进入采购环节。如有预算外需求，需要按照预算外申请审批流程进行审批。审批通过后，联系资产管理员，资产管理员参照3.3描述进行资产审批采购。

资产准备好由资产管理员通知申请人领取资产，申请人领取完成后资产管理员进行对应资产出库操作。

固定资产的采购

资产管理组统一采购的资产：采购金额小于X万元（不含）的日常办公固定资产采购工作可由资产管理组根据实际情况参照《采购管理制度》规定自行完成采购；采购金额大于X万元（含）的IT类固定资产采购工作按照采需分离流程，由采购部进行供应商询比后采购。

由资产管理组统一采购，需求部门可参照《采购管理制度》规定，在当地自行寻找三家供应商，发资产管理员（须附部门VP以上审批邮件），资产管理员作为归口参照统一采购流程进入资产采购环节。

固定资产验收及入库

资产到货，由资产管理员及申请人共同进行验收，验收合格填写《验收单》（模板见附件）；验收不合格的资产由管理员办理退换、索赔、拒付等事宜。（《验收单》一式两份，供应商、资产管理组各留存一份原件，申请人可留存复印件。

资产验收合格后，由资产管理员录入资产SN码（产品序列号）或其他唯一可索引码并生成资产编码，粘贴在设备表面处，确认入库。

区域（除XX地区）新购资产，需区域IT或IT授权人验收。验收合格，区域IT提供资产照片一、SN码（产品序列号）或其他唯一可索引码给总部资产管理员两个工作日内在资产管理系统中办理信息录入。录入完毕后，区域IT将资产编码邮寄至申请城市粘贴拍照并发总部资产管理员专员，完成入库。

资产编码规则：A+年份+月份（01顺序编排）+顺序编号（0001顺序编排）

固定资产的归还

员工换领设备，需在系统内发起资产归还流程。当归还流程节点到达资产管理员时，由资产管理员核对与系统申请单中归还资产配置一致后，方可进行资产入库。

员工离职前须先将名下资产发起归还流程。在归还资产时，发现因个人原因造成损坏、缺失零件等情况由员工个人承担，并按照本办法3.10进行赔偿。

资产归还时，使用人需保证设备可以正常使用，如有异常需经使用部门维修至正常使用状态方可办理归还入库流程。

固定资产的报废

凡是满足以下条件之一的固定资产可以申请报废。

（1）申请报废的固定资产已超过其使用年限，且功能已达不到使用的标准。

（2）固定资产损坏已经不能修复或因原供应商倒闭或市场上无配套配件而导致无法维修的情况。

（3）保修期外，维修成本高于资产净值50%o

（4）固定资产丢失，按照规定已经完成赔付的。

待报废的IT类固定资产由资产管理组收回、统一处理；

报废资产以公司内部出售或外部回收公司出售、捐赠、销毁的方式进行，资产管理员编制报废方案（含供应商询比、预计报废金额等）需经资产管理组、财务部审批，通过后可进行资产实物处置，所得金额（如有）交财务。

固定资产的盘点

资产管理组对固定资产实行定期实物盘点清查（每年至少一次），目的是保证资产与资产台账相符，核实实际使用现状，保证资产的安全、完整；盘点由资产管理员编制盘点方案，财务部进行抽盘，资产管理组总监、财务部总监审批后可执行。实物盘点结束后，由资产管理员、财务会计进行账目核对，核对无误后由资产管理员编制盘点报告，提交资产管理组负责人、财务部负责人、CF0进行审批。

固定资产的使用及责任

员工应爱护公司的固定资产。不得随意拆卸或相互调换使用，遵循“谁使用、谁负责”的原则。

公司的所有固定资产必须指定责任人。员工个人领用的资产，使用人即为资产管理责任人；属于部门的固定资产（如服务器等）由该资产所在部门负责人指定责任人（责任人同时进行资产领用）；属于公司的公用资产由资产管理组安排责任人，进行领用。（如：打印机等）。

员工对其名下的资产完好性及所发生的费用负责，不允许私下转借，其部件不得随意拆卸。如设备发生损坏，属于人为造成的，由该员工按照本办法3.10进行