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类型级次科目编码科目名称账页格式余额方向
资产1
1001
现金金额式借
资产1
1002
银行存款金额式借
资产1
1009
其它货币资金金额式借
资产1
1101
短期投资金额式借
资产1
1102
短期投资跌价准备金额式贷
资产1
1111
应收票据金额式借
资产1
1121
应收股利金额式借
资产1
1122
应收利息金额式借
资产1
1131
应收账款金额式借
资产1
1133
其他应收款金额式借
资产1
1141
坏账准备金额式贷
资产1
1151
预付账款金额式借
资产1
1161
应收补贴金额式借
资产1
1201
物资采购金额式借
资产1
1211
原材料金额式借
资产1
1221
包装物金额式借
资产1
1231
低值易耗品金额式借
资产1
1232
材料成本差异金额式借
资产1
1241
自制半成品金额式借
资产1
1243
库存商品金额式借
资产1
1244
商品进销差价金额式借
资产1
1251
委托代销商品金额式借
资产1
1261
受托代销商品金额式借
资产1
1281
存货跌价准备金额式借
资产1
1291
分期收款发出商品金额式借
资产1
1301
待摊费用金额式借
资产1
1401
长期股权投资金额式借
资产1
1402
长期债权投资金额式借
资产1
1421
长期投资减值准备金额式贷
资产1
1431
委托贷款金额式借
资产1
1501
固定资产金额式借
资产1
1502
累计折旧金额式贷
资产1
1505
固定资产减值准备金额式贷
资产1
1601
工程物资金额式借
资产1
1603
在建工程金额式借
资产1
1605
在建工程减值准备金额式贷
资产1
1701
固定资产清理金额式借
资产1
1801
无形资产金额式借
资产1
1805
无形资产减值准备金额式贷
资产1
1815
未确认融资费用金额式借
资产1
1901
长期待摊费用金额式借
资产1
1911
待处理财产损溢金额式贷
一、资产类(借方)1库存现金2银行存款4存放同业银行专用新增5其他货币资金4短期投资(分拆)5短期投资跌价准备(更名)6结算备付金(证券专用新增)7存出保证金(金融共用新增)8交易性金融资产(新增)9买入返售金融资产10应收票据11应收账款12预付账款13应收股利
14应收利息15应收代位追偿款(保险专用新增)16应收分保账款(保险专用新增)17应收分保合同准备金18其他应收款19坏账准备13应收补贴款20贴现资产(银行专用新增)21拆出资金(新增)22贷款(银行和保险共用新增)23贷款损失准备(银行和保险共用新增)24代理兑付证券(银行和证券共用新增)25代理业务资产(新增)26材料采购(更名)27在途物资(新增)28原材料29材料成本差异30库存商品31发出商品(新增)32商品进销差价33委托加工物资34周转材料(新增)包装物低值易耗品35消耗性生物资产36贵金属37抵债资产(金融共用新增)38损余物资(保险专用新增)39融资租赁资产(租赁专用新增)40存货跌价准备41持有至到期投资(新增)42持有至到期投资减值准备(新增)43可供出售金融资产(新增)44长期股权投资29长期债权投资(更名)45长期股权投资减值准备46投资性房地产(新增)47长期应收款(新增)48未实现融资收益(新增)49存出资本保证金(新增)50固定资产51累计折旧52固定资产减值准备53在建工程54工程物资在建工程减值准备55固定资产清理56未担保余值(租赁专用新增)57生产性生物资产(农业专用新增)58生产性生物资产累计折旧(农业专用新增)59公益性生物资产(农业专用新增)62无形资产63累计摊销(新增)64无形资产减值准备65商誉(新增)41未
确认融资费用(变更类别)66长期待摊费用67递延所得税资产(新增)69待
处理财产损溢二、负债类(贷方)70短期借款77交易性金融负债(新增)78卖出回购金融资产款金(融共用新增)79应付票据80应付账款81预收账款82应付职工薪酬50应付福利费(合并)83应交税费(合并)53其他应交款(合并)84应付利息(新增)85应付股利86其他应付款92代理业务负债(新增)93递延收益(新增)94长期借款95应付债券98保户储金(保险专用新增)99独立账户负债(保险专用新增)100长期应付款101未确认融资费用(变更类别)102专项应付款103预计负债104递延所得税负债(更名)
三、 共同类106货币兑换(金融共用新增)107衍生工具(新增)108套期工具(新增)109被套期项目(新增)
四、 所有者权益类(方)110实收资本111资本公积112盈余公积114本年利润115利润分配116库存股(新增)
五、 成本类117生产成本118制
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