工程项目财务管理要点5.docx

工程项目财务管理要点

加强财务管理，统一财务管理体系，加强公司管控力度，严格执行专款专用。

财务管理原则是：合法合规原则、集约化与灵活性相结合原则、预算控制与过程管控相结合原则。

全面预算管理

1所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳入预算管理，明确预算目标，实现预算控制。预算的具体形式见表5.10-1所示。

表5.10-1预算的具体形式

序号

名称

内容

1

预算种类

业务预算、投资预算、筹资预算、财务预算等。

2

预算表格

具体表格用公司固定的表格形式（除特殊要求外）。

3

预算说明书

预算说明书是对预算表和预算期生产经营、财务资金等方面情况的分析和说明，其内容至少应包括：

1）预算项目范围和预算指标确定依据；

2）可能影响预算指标完成的重大事项说明；

3）保证预算指标实现的主要经济技术措施；

4）需向上级预算单位说明的其他问题。

2预算分析见表5.10-2所示。

表5.10-2预算分析表

序号

表现形式

具体要求

1

预算分析周期

预算分析周期分为定期和不定期两种。定期为每季度编制一次年度预算执行情况报告，不定期为依据企业内部管理需要进行的相关分析。

2

预算分析方法

定量分析法、定性分析法、定量分析与定性分析相结合。

3

预算分析内容

1）预算整体执行分析；

2）对重大差异产生原因的分析、说明、改进措施和建议；

3）其他需要分析的相关内。

3预算预警

预算预警主要是通过设置并观察各主要预算项目和关键业绩指标偏离预算目标值的异常程度（波动性）及其变动趋势，对预算进行监测、预报，提醒管理者警觉并采取相应措施。预算执行需按季度进行定期分析，对于发生的性质重要的、金额重大的（除年末指标外，期间预算指标偏离10%）、反常的经济现象等发出预警，及时通知相关责任人。

4预算考核

加强对预算执行机构的预算目标精准性的考核，以精确的确定预算执行机构下一年度的预算目标，并将考核结果纳入企业内部管理评价的体系中。年度预算的考核结果报业绩考核主管部门。

提高资金使用率

资金在EPC总承包项目中占据重要位置，尤其是在财务管理方面，提高资金使用率应从以下几方面做起。

1参与签订经济合同

在项目前期，财务人员要参与到各个合同的签订中，为事前监督工作打好基础。在合同谈判时，财务的结算方式要尽量争取有利于本企业的，并对资金收支的配比进行统筹考虑。

2及时收取工程款

在实际工作中，及时准确的编制相关资料，按照合同约定工程款支付要求积极和业主沟通，做到工程款收取及时，准确，从而促进建设项目更加良好的运行。

3加强对工程款拨付的管理

对于分包工程款的支付，应严格执行验工计价制度，坚持按照完工工作量付款，分包单位上报的工程进度情况表，项目部相关责任人必须严格审核，经项目经理审批后及时付款。对于材料设备的采购支付，相关责任人必须按照合同的约定及材料设备的制造、发货、现场服务等实际情况来确定付款时间和金额。

专项资金管理

项目资金做到专款专用。具体实施见表5.10-3所示。

表5.10-3专款专用控制

序号

资金类别

费用组成

主责部门

相关部门

1

工程款

物资设备费用、分包工程款、机械费用、项目管理费等

项目经理

商务管理部

2

安全文明施工生产费用

文明施工

1）安全警示标志：牌易发生伤亡事故（或危险）处设置明显的、符合国家标准要求的安全警示标志牌。2）现场围挡：

封闭围挡、大门、门卫室、门禁、监控。3）公示标牌：大门口处设置的各类公示标牌、图表。4）企业标志：现场出入的大门处设置的企业标识。5）场容场貌：道路畅通，排水沟、排水设施畅通，工地地面硬化处理、绿化。6）材料堆放：材料堆放及悬挂标牌，易燃、易爆和有毒有害物品分类存放。7）现场防火：消防水设置、消防器材配置。8）垃圾清运：现场密闭式垃圾站，施工垃圾、生活垃圾分类存放，垃圾外运。

项目经理

安全总监

环境保护

1）粉尘控制：泥土、水泥、易飞扬细颗粒建筑材料控制等。2）噪音控制：降噪棚、隔音墙（板）等。3）毒害气体控制：现场存在的有毒有害气体控制措施。

项目经理

项目总工安全总监

临时设施

1）办公生活设施：办公室、宿舍、食堂、厕所、饮水、休息场所等。2）生产设施：材料仓库、钢筋棚、木工房等。3）临时用电：电缆及架设和绝缘防护、配电箱、开关箱、接地装置等。

项目经理

项目总工安全总监

安全施工

1）楼板、屋面、阳台等临边防护：密目式安全立网全封闭、作业层临边加设防护栏杆及18cm高的踢脚板。2）通道口防护：防护棚、两侧沿栏杆封闭的密目式安全网。3）预留洞口防护：木板全封闭，短边超过1.5m长的洞口四周的防护栏杆。4）电梯井口防护：定型化、工具化、标准化的防护栏杆，电梯井内的隔离。5）楼梯边防护：定型化、工具化、标准化的防护栏杆，18cm高的踢脚板。6）垂直