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第一章总则
第一条为提高预算管理效率效果,根据《中华人民共和国预算
法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)
等相关规定,结合学校实际,制定本办法。
第二条绩效管理是以绩效目标的设立、实施、评价反馈为基本
环节的管理制度,结合预算执行情况,将预算安排、执行效率和实施
效果挂钩,对于发挥预算约束与激励功能、强化预算执行、提高资金
使用效率、确保预算目标实现具有重要作用。
第二章管理机构及职责
第三条计财处为预算绩效评价的管理部门,主要职责有:
(一)拟定有关于预算绩效评价的内部管理制度;
(二)监督预算执行机构有效落实预算绩效评价的内部管理制
度;
(三)组织审核各预算执行机构提出的绩效目标及完成情况;
(四)组织指导相关预算执行机构进行自评工作;
(五)负责学校整体的预算绩效评价;
(六)其他相关业务工作。
第四条归口管理部门主要负责对归口管理项目的绩效目标运行
情况进行跟踪管理和督促检查。
第五条各预算执行机构为预算绩效评价的主体,主要职责有:
(一)严格落实关于预算绩效评价的内部管理制度;
(二)编制本单位、处室预算时设定绩效目标;
(三)以绩效目标为导向严格执行预算;
(四)实际实施与绩效目标发生偏差时及时上报调整;
(五)组织本单位、处室的预算绩效自评工作;
(六)接受学校组织的预算绩效评价;
(七)加强预算绩效评价结果的运用。
第三章绩效目标管理
第六条绩效目标是预算绩效管理的基础,是整个预算绩效管理
在编制下一年度预算时,要根据预算编制内容编制预算绩效计划,报
送绩效目标。报送的绩效目标应与本单位、处室的工作目标高度相关,
并且是具体的、可衡量的、一定时期内可实现的。预算绩效计划要详
细说明为达到绩效目标拟采取的工作程序、方式方法、资金需求、信
息资源等,并有明确的职责和分工。
第七条计财处组织审核各预算执行机构提出的绩效目标,主要
包括绩效目标与其部门职能的相关性、绩效目标的实现所采取措施的
可行性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。
绩效目标不符合要求的,相应预算执行机构进行调整、修改;审核合
格的,进入下一步预算编审流程。
第八条自治区财政厅正式批复学校预算后,计财处在预算分解
方案中同时批复预算执行机构的绩效目标。批复的绩效目标应当清
晰、可量化,以便在预算执行过程中进行监控和预算完成后实施绩效
评价时对照比较。
第四章绩效运行跟踪监控管理
第九条预算绩效运行跟踪监控管理是预算绩效管理的重要环
节。归口管理部门根据项目实际情况定期对绩效目标运行情况进行跟
踪管理和督促检查,纠偏扬长,促进绩效目标的顺利实现。跟踪监控
中发现绩效运行目标与预期绩效目标发生偏离时,要及时采取措施予
以纠正。
第五章绩效评价实施管理
第十条预算执行结束后,要及时对预算资金的产出和结果进行
绩效评价,重点评价产出和结果的经济性、效率性和效益性。
第十一条绩效评价以项目支出为重点,重点评价一定金额以上、
与学校职能密切相关、具有明显效益的项目。
第十二条各预算执行机构在年度预算执行结束后,根据计财处
的统一部署进行自评,提交预算绩效报告,要将实际取得的绩效与绩
效目标进行对比,对于未实现的绩效目标,须说明理由。
第十三条预算绩效报告主要内容:
执行情况、项目立项依据等;
(二)绩效目标及其设立依据和调整情况;
(三)管理措施及组织实施情况;
(四)总结分析绩效目标完成情况;
(五)说明未完成绩效目标及其原因;
(六)下一步改进工作的意见及建议。
第十四条计财处对相关预算执行机构的自评报告进行审核,提
出进一步改进预算管理、提高预算支出绩效的
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