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____公司内部控制规范模板范本

一总则

第一条为了促进公司的规范运作，有效防范和化解各种经营风险，促进

公司健康稳定发展，依据有关法律法规，特制定本规范。本规

范适用于有限公司及下属子（分）公司。

第二条公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。内部

控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运行制约关

系；内部控制制度是指公司为防范经营风险，保护资产的安全

与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作

程序、管理方法与控制措施的总称。

二内部控制的目标和原则

第三条公司内部控制的总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管

理高效和持续、稳定、健康发展的股份制经营实体。具体来说，

必须达到以下目标：

（一）严格遵守国家有关法律法规和行业监管规章，自觉形成守法经营、

规范运作的经营思想和经营风格。

（二）健全符合现代企业制度要求的法人治理结构，形成科学合理的决

策机制、执行机制和监督机制。

（三）建立行之有效的风险控制系统，确保各项经营管理活动的健康运

行与公司财产的安全完整。

（四）不断提高经营管理的效率和效益，努力实现公司价值的最大化，

圆满完成公司的经营目标和发展战略。

第四条公司完善内部控制机制遵循的原则是：

（一）健全性原则。内部控制机制要覆盖公司的各项业务、各个部门和

各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个经营环节。

（二）独立性原则。公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营

运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位职能上保

持相对独立性。

（三）相互制约原则。内部部门和岗位的设置必须权责分明、相互牵制，

并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点。

（四）成本效益原则。公司应当充分发挥各部门及广大职员的工作积极

性，尽量降低经营运作成本，保证以合理的管理成本达到最佳

的内部控制效果。

第五条公司制订内部控制制度遵循的原则是：

（一）全面性原则。内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，

并普遍适用于公司每一位职员，不得留有制度上的空白或漏洞。

（二）审慎性原则。公司内部控制的核心是风险控制，内部控制制度的

制订要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。

（三）有效性原则。公司全体职员必须竭力维护内部控制制度的有效执

行，任何职员不得拥有超越制度约束的权力。

（四）适时性原则。内部控制制度的制订应当具有前瞻性，并且必须随

着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国

家法律法规、政策制度等外部环境的改变及时进行相应的修改

或完善。

三内部控制的基本要求

第六条公司必须按业务的特点和自身的经营管理特点，建立架构清晰、

控制有效的内部控制机制，制定全面系统、切实可行的内部控

制制度。

第七条公司必须依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效

的三道监控防线：

（一）建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线。在商

务部、物流部、财务部、采购部等部门直接与客户、资金、供

应商、重要空白凭