长沙通程大酒店差旅费管理制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1长沙通程大酒店公司简介1

2现有差旅费报销制度存在的问题1

2.1预算不合理1

2.2无直接负责人2

2.3报销标准不合理2

2.4报销票流程过于简单3

2.5报销凭证失真3

3差旅费报销制度优化措施3

3.1做好差旅费预算数额内控管理工作3

3.2任命差旅经理直接负责企业员工的差旅费管理4

3.3差旅费报销标准4

3.4差旅费报销流程及注意事项5

3.5票据的审核6

4差旅费支出事后分析7

5总结7

参考资料8

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长沙通程大酒店差旅费用管理制度优化设计

1长沙通程大酒店公司简介

长沙通程控股股份有限公司倾力打造的通程温泉大酒店，是一座规模宏大的温

泉休闲胜地。该酒店占据了50亩的土地，其建筑面积达到了10万平方米，主楼高

达24层。酒店由五星级宾馆和国际商务楼两部分组成，并配有会议中心、餐厅等设

施。位于宁乡金州开发区的酒店，坐落于大河西两型社会先导区，交汇于宁乡大道

和二环路，毗邻宁乡县行政中心，距离长沙市区约有45分钟的车程。交通便利，环

境优雅宜人。该酒店配备了一系列高端、先进、全面的经营设施，拥有强大的接待

能力和独特的经营特色。是一家集餐饮娱乐、住宿于一体的综合性旅游休闲度假酒

店。该场所拥有500余间各式客房、5家风格各异的餐厅和酒吧、占地4000平米的

会议中心、近万平米的户外花园，以及完备的商务服务设施。

2现有差旅费报销制度存在的问题

在公司工作期间，我注意到目前的差旅费制度存在严重问题。例如，报销不及

时，原始票据被伪造，报销金额不合理，产生的后果是公司资金管理不方便，员工

出差的积极性不高，公司利益受损。

（一）差旅费报销程序不完善，通常是直接向财务服务机构提交申请，没有书

面申请材料，不便于财务管理，混淆了资金管理，造成了外出出差的人员时间不合

理，审批时间环节薄弱；

（二）对于经常出差的地方没有一个标准的费用，费用多少参差不齐。

（三）没有报销的最后期限，有些人等了很久才申请报销

可以看出公司的差旅费管理制度存在缺陷，针对这些缺陷，制定了以下报销程

序。

2.1预算不合理

企业需要制定合适的差旅费估算和支出标准，以及各种员工住宿、待遇等方面

的详细规定，因为企业内部对外经营也只是按照过去的总数来确定一定范围的变化，

而现实中很多企业的差旅活动随意性太大，企业对差旅费预算编制不认真，所以预

算严谨性不够，违反预算的现象也成为常态。因此，公司预算的严格性很弱，公司

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规定可以随便更改。差旅费等标准无法落实，制度执行不到位，违反制度的员工没

有得到一定的惩罚，公司的报销文化也变质了，所以差旅费用依然居高不下[2]。因

为企业管理人员对差旅费的管理缺乏科学的制度，不能进行合理的规范，甚至对差

旅费管理的作用不够重视，所以很多企业只是通过规定出差的数量、时间等来规范

出差行为，但是对于如何用好差旅费，他们还缺乏有效的控制机制。比如，有的企

业没有设立一个专门负责差旅费管理工作的部门，没有建立起完善的差旅费管理制

度，有的企业只是给出差人员定了个限额，规定出差人员在限额内才可以报销差旅

费用，一旦超出就需要个人承担。正是因为企业缺乏严格、合理的差旅管理制度规

范和监督机制，所以很容易导致公司员工在差旅活动中出现很多违规现象。

2.2无直接负责人

对于企业的出差人员来说，在预订时可能会得到很大的折扣，并且这时财务部

门管理费用的积极性会降低，因为上级管理制度，他们认为多一事不如少一事。0

但是其实在很多情况下，有些费用是可以避免的