银行工作计划财务管理.pdfVIP

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为全面搞好十月份预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方

面的工作：

(一)根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管

理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当

中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分

析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥

其应有的作用。

(二)结合iso9000质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局(公司)下达

的各项指标。今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量

不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合市局(公司)贯彻9000质量认

证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，

在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，

认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外

租赁;认真清理往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结

构，降低企业资产负债率。根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价

采购制度。

(三)继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作，提高

管理水平。企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮

大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从

业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一

步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与企业的经营管理工

作打下坚实的基础。

总之，在十月份财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层

站所的配合下，按照党委的部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但

是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进

取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大

做出新的更大的贡献!

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一、实习时间

__年_月_日——__年_月_日

二、实习地点

校内：案例讨论室、管理学院机房

三、实习内容

在一周的实习里，我们首先了解审计的整个基本流程，主要完成实质性测试

中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、

管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务成本审计、营业税金及附加审计、

所得税审计这几个内容。这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相

应的项目明细表或明细帐，而最后一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合

理的披露。但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。

货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有

1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折

算是否正确;

2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调节、检查一年以上定期存

款或限定用途存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存款的折算是否正

确;

3、其他货币资金过程银行存款的过程相同。

应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款获取明细账后，需要分析应

收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账的确认和

处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额。而应付账款除了

函证之外，还要对应付账款的借方余额进行重分类调整，并根据预付账款的明细

账的余额进行分析归类，检查应付账款长期挂账的原因。

存货的审计过程，由于存货的内容比较多，有委托代销商品、分期收款发出

商品等，因此在审计的时候，除了先核对明细账之外，还要对不同的类别的存货

进行进行检查。然后根据原材料明细账复核计算材料成本差异率、检查存货的跌

价准备，对存货的盘盈、盘亏、报废情况进行检查，最后完成存货的审定表。固

定资产的审计则跟存货的审计过程相类似，先对固定资产的减值准备进行检查，

然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废情况，根据之前的两个步骤以及相关的明

细账填列固定资产及累计折旧审定表，最后完成固定资产审计程序表。管理费用

的审定过程比较简单，但是管理费用所涉及的内容比较繁杂，因此审计的过程也

比较麻烦，容易出现很多小问题。在审计过程中，需要先根据管理费用的明细账

和凭证完成管理费用检查情况表，然后完成审定表。

主营业务收入的审定要根据主营业务收入的明细