Z建筑公司财务管理制度.pptx

Z建筑公司财务管理制度

汇报人：

2023-12-30

·财务管理制度概述

·资金管理

·预算管理

·成本管理

·收入与利润管理

·财务报告与分析

·内部控制与审计

·财务管理信息化建设

COntents

目录

财务管理制度概述

01

目的

本制度旨在规范Z建筑公司的财务管

理活动，确保公司财务信息的真实、准确和完整，提高公司经济效益和风险管理水平。

适用范围

本制度适用于Z建筑公司及其下属子

公司、分公司的所有财务管理活动，包括但不限于资金筹集、预算编制、成本控制、会计核算、财务分析等方面。

目的和适用范围

借金一本化(

金借金借金借

稳健性原则

公司财务管理应保持稳健，合

理控制财务风险，确保公司经营的稳定性和可持续性。

效率性原则

公司财务管理应注重效率，优

化资源配置，提高资金使用效

益和财务管理水平。

合法性原则

公司财务管理必须遵守国家法

律法规和财经纪律，确保各项

财务活动的合法性。

财务管理原则

公司财务信息必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

真实性原则

负责公司财务管理的全面工作，

包括资金筹集、预算编制、成本

控制、会计核算、财务分析等方面。

根据公司实际情况，其他部门如

人力资源部、市场部等也应承担相应的财务管理职责，协助财务部和审计部开展工作。

负责对公司财务信息进行独立审

计，确保财务信息的真实性和准确性，并提出改进意见。

财务管理组织架构

其他相关部门

审计部

财务部

资金管理

02

资金计划

制定详细的资金计划，预测未来一段时间内公司的资金需求和来源，确保资金平衡。

筹措方式

通过银行贷款、发行债券

股权融资等方式筹措资金，确保公司运营和项目投资所需资金。

资金运用

根据公司战略和业务发展需要，合理安排资金运用

包括日常经营、项目投资、研发创新等。

资金筹措与运用

03

特效茶办事茶金融茶

在广

●现金流预测

定期预测公司的现金流状况，及时发现潜在的现金流问题。

●付款管理

合理安排付款计划，优化支付流程，确保公司支付能力。

●收款管理

加强应收账款管理，确保及时收款，减少坏账损失。

现金流管理

货币紧缩政策

需求缩减

资金紧张

购房者

降价潮

开发商

观望加

风险管理措施

制定风险管理措施，如建立风险准备金、采取对冲策略、调整投资组合等，降低资金风险。

风险评估

定期评估公司的资金风险,包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

风险预警

建立风险预警机制，及时发现并应对潜在的资金风险。

资金风险管理

息户

民市结

预算管理

03

预算编制内容

包括收入预算、支出预算、现金流预算等，明确各项预算的具体金额和用途。

预算编制流程

业务部门提交预算申请，财务部门进行初审、汇总，提交公司领导审批。

预算编制原则

遵循全面性、合理性、可行性等原则，确保预算与实际业务需求相符合。

预算编制与审批

预算控制措施

财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时

采取措施进行调整。

预算执行责任

各业务部门需严格执行预算，对超预算支出需提前申请并说明

原因。

预算执行情况报告

03定期向公司领导汇报预算执行情况，为决策提供依据。

预算执行与控制

FISCALVEAR2013

BUDGET

01

02

预算调整程序

由业务部门提出申请，经财务部门审核后，报公司领导审批。

预算调整条件

当市场环境、政策法规等发生重大变化时，可申请对预算进行调整。

预算分析

定期对预算执行情况进行深入分析，总结经验教训，为下一年度预算编制提供参考。

预算调整与分析

成本管理

04

确定成本核算对象，设置成本明

细账，按成本项目进行归集和分配，计算工程成本和期间费用，编制成本报表。

成本核算方法与程序

采用作业成本法，按照工程项目

、作业中心和产品服务进行成本归集和分配。

成本核算方法

核算程序

成本分析

定期进行成本分析，包括成本构成分

析、成本差异分析和成本趋势分析等

,以揭示成本变动原因和降低成本途

径。

成本控制

建立成本控制体系，制定成本控制标

准，采用预算控制、目标成本控制等方法，对工程项目和日常经营活动的成本进行实时监控和调节。

成本分析与控制

建立与成本考核相配套的奖惩机制，对完

成成本目标的部门和个人给予奖励，对未

完成成本目标的部门和个人进行惩罚，以

促进全员参与成本管理。

制定成本考核办法和考核指标，对工程

项目和部门的成本完成情况进行定期考

核和评价。

成本考核与奖惩

VS

成本考核

奖惩机制

收入与利润管理

05

收入确认原则

遵循权责发生制原则，根据实际完成工程进度或合同约定确认收入。

内部控制

建立严格的收入确认