公司财务费用报销管理办法-5篇.docx

财务报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。本制度适用公司全体员工。

报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制采购申请表经部门领导同意签字后报行政部汇总，由行政部按计划统一购买。购入后开具入库单并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，需到行政部办理签字领用，每月末应将办公领用清单交财务室进行分部门核算。

3、报销除特殊情况外，其他报销必须附有的清单：采购申请单（如一张申请单分多次采购，可用采购单复印形式）、入库单、外协或供应商出库单、本人填写的领款单或报销单（必须经本人签字后，同时还要经部门主管及总经理签字，财务出纳方可给予办理报销）。

4、客户产品退货运费或提货费，报销时运费付款单必须附销售部门提供的退货通知单并且注明退货原因（可以是复印件），交由总经理签字。

5、如有部门在发生业务招待费之前，需事先填写用餐申请表（注明用餐人员的姓名）由公司总经理批准（特殊情况可以电话报批），申请单后补，请将用餐申请单附在发票后面一同作为报销凭证，否则财务室不予报销。

6、如零时外招人员来我公司工作，付款时经办人要注明该人员的工作内容，同时经办人和所需部门主管要签字。

7、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

8、需注意在报报销售发票时，特殊须用收款收据，必须有真实原因说明，同时盖有对方印章。

二、差旅费报销规定

1、员工出差前应填写出差“出差申请表”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

2、员工出差返回后填写“差旅费”报销单并注明出差路线及费用，连同出差“出差申请单”、原始报销凭证，审批同意后到财务部报销冲减借款。

3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，出差不是为处理紧急事务的，员工以车、船交通工具为主；市内交通费用报销规定：公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车辆或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，应在报销明细单上注明原因，同时报销时不同时间段内出租车票不得连号，自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不得报销相关车费。

4、员工出差在外的用餐费用的标准：上海和北京用餐按：中餐晚餐每人以50元一餐为标准，除上海和北京以外的城市中餐晚餐每人以30元一餐为标准，早餐按10元一餐。（如没有发票必须提供盖章的收款收据或者拍一下店里的营业执照或二维码），如果没有发票或者收款收据餐费自付；报销时需注明用餐人员姓名；报销时见票按实际支付。组团用餐费用的标准同样。入住酒店有免费自助早餐的，不得再重报。出差人员的住宿费按150元/间为标准。

5、出差期间宴请客户需由总经理批准后方可报销招待餐。

6、趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差餐费补贴、住宿费和市内交通费。另如果报销的发票有连票或时时间不符应说明理由，乘坐出租车必须注明发生原因。

7、凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。

8、凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

9、凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受补助费。

10、出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；并提供补卡申请单。

11、实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。

12、外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

13、因员工本人违法行为造成罚款或其他有所费用公司一律不予报销，另违法行为造成上班缺勤则公司一律不予支付缺勤工资。

四、报销规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销粘贴单上，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名，并在报销单上简述费用内容或事由。同时必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票一律不予报销。

2、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，有借款记录需要在报销时提醒财务出纳。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，注明出差事由