《基础会计（第4版）》参考答案 王辉 第8、9章　-账务处理程序 8.5 习题二---会计工作的组织和管理.docx

PAGE65

第八章第五题

习题二

1．编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证如下：

汇总收款凭证

2019年10月份

借方科目：银行存款

汇收第

1号

贷方科目

金额

总账页数

记账凭证起讫号

1日～10日

11日～20日

21日～31日

合计

借方

贷方

实收资本

20000.00

20000.00

主营业务收入

10000.00

10000.00

应交税费

1600.00

1600.00

应收账款

14000.00

23400.00

37400.00

短期借款

12000.00

12000.00

合计

45600.00

35400.00

81000.00

会计主管：记账：复核：出纳：制证：×××

汇总付款凭证

2019年10月份

贷方科目：银行存款

汇付第

1号

借方科目

金额

总账页数

记账凭证起讫号

1日～10日

11日～20日

21日～31日

合计

借方

贷方

在途物资

15900.00

7600.00

23500.00

应交税费

3190.00

1608.00

1180.00

5978.00

应付账款

13000.00

13000.00

库存现金

8000.00

8000.00

销售费用

1800.00

1800.00

合计

32090.00

11408.00

8780.00

52278.00

会计主管：记账：复核：出纳：制证：×××

汇总付款凭证

2019年10月份

贷方科目：库存现金

汇付第

2号

借方科目

金额

总账页数

记账凭证起讫号

1日～10日

11日～20日

21日～31日

合计

借方

贷方

应付职工薪酬

8000.00

8000.00

管理费用

93.60

93.60

合计

8093.60

8093.60

会计主管：记账：复核：出纳：制证：×××

汇总转账凭证

2019年10月份

贷方科目：在途物资

汇转第

1号

借方科目

金额

总账页数

记账凭证起讫号

1日～10日

11日～20日

21日～31日

合计

借方

贷方

原材料

15900.00

7600.00

23500.00

合计

15900.00

7600.00

23500.00

会计主管：记账：复核：出纳：制证：×××

汇总转账凭证

2019年10月份

贷方科目：原材料

汇转第

2号

借方科目

金额

总账页数

记账凭证起讫号

1日～10日

11日～20日

21日～31日

合计

借方

贷方

生产成本

20600.00

20600.00

合计

20600.00

20600.00

会计主管：记账：复核：出纳：制证：×××

汇总转账凭证

2019年10月份

贷方科目：实收资本

汇转第

3号

借方科目

金额

总账页数

记账凭证起讫号

1日～10日

11日～20日

21日～31日

合计

借方

贷方

固定资产

10000.00

10000.00

应交税费

1600.00

1600.00

合计

11600.00

11600.00

会计主管：记账：复核：出纳：