建筑设计及咨询项目分包的风控探讨.docx

?随着改革开放的不断深入,中国经济蓬勃发展,大型综合性公共建筑和居住建筑像雨后春笋般地快速发展，为了优势互补，资源合理利用，设计咨询单位之间的合作也越来越多,为了降低建筑设计及咨询项目分包的风险，使企业健康持续发展，作者从建筑设计及咨询项目分包的监督要求、风控要点、责任分类、分类特点、管理要点等五个方面进行了论述,具体内容如下：

一、建筑设计及咨询项目分包的监督要求

1、国家法规的分包要求:

根据《中华人民共和国建筑法》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国招投标法》等国家相关法律法规。主要监督内容如下：1)设计人不得将项目全部设计、咨询工作分包，或将其承包的全部工程设计肢解后以分包的名义转包给第三人;2)设计人不得将建设工程主体部分的设计、咨询工作分包;3)设计人进行工程设计、咨询分包须经发包人书面同意;4)工程设计、咨询的分包单位应具备相应资质、类似业绩;5)设计人应对分包设计、咨询成果的质量和进度负责,并由设计人向发包人提交分包设计、咨询成果;6)分包单位不得将其承包的设计、咨询业务再分包;7)设计人应就分包设计、咨询工作与分包单位向发包人承担连带责任;8)分包设计、咨询费的支付应当与发包人支付的相应工程设计、咨询费相协调;9)发包人要求指定分包单位的,应符合上述约定要求。

国家审计署的分包要求：按照国家法律法规、行业法规和企业内部规定，监督检查企业关于项目分包管理的制度建设、分包单位库及入库核准、分包单位档案管理、入库分包单位的近三年信用情况以及违法分包、转包等严禁事项等情况。

证券公司的分包要求：公司在最近3年内无严重违法行为，严重违法行为指超越运营范围、采纳诈骗手段运营等行为。

2、行业法规的分包要求:

除国家法规对分包的规定外，住房城乡建设部、工商总局《关于印发建设工程设计合同示范文本的通知》(建市[2015]44号)中《建设工程设计合同示范文本(房屋建筑工程)》(GF-2015-0209)对分包进行了进一步的规定：

1)设计人不得将工程主体结构、关键性工作及专用合同条款中禁止分包的工程设计分包给第三人，工程主体结构、关键性工作的范围由合同当事人按照法律规定在专用合同条款中予以明确。

2)设计人应按专用合同条款的约定或经过发包人书面同意后进行分包，确定分包人，工程设计分包不减轻或免除设计人的责任和义务。

3)设计人应按照专用合同条款的约定向发包人提交分包人的主要工程设计人员名单、注册执业资格或职称及执业经历等。

4)分包工程设计费由设计人与分包人结算，未经设计人同意，发包人不得向分包人支付分包工程设计费。

5)生效的法院判决书或仲裁裁决书要求发包人向分包人支付分包工程设计费的，发包人有权从应付设计人合同价款中扣除该部分费用。

6)设计人未经发包人同意擅自对工程设计进行分包的，发包人有权要求设计人解除未经发包人同意的设计分包合同，设计人应当按照专用合同条款的约定承担违约责任。

3、国资委对企业的监督要求：

1)国资委对央企管理三性、三化和三个机制要求:三性：针对性，有效性，系统性。三化：企业化，规范化，市场化。三个机制：决策机制，协调机制，监督机制。

2)国资委要求的监督五大特色和五个方面：监督五大特色：很强的权威性、独立性、及时性、深入性、系统性。五个方面作用：建立了独立于企业的信息渠道，实现了出资人与企业之间的信息对称。有效发挥了监督制衡作用，推动企业依法合规经营。促进了企业内控体系的建立和完善，进一步夯实了管理基础。及时预警企业的重大风险，有效维护了国有资产安全。发挥了警示作用，规范了企业负责人的履职行为。

二、建筑设计及咨询项目分包的风控要点

1、项目分包的风险防控要点：包括分包单位信用方面的风险控制、分包合同方面的风险控制、财务方面的风险控制、分包成果方面的风险控制。

2、项目分包的风险防控原则：主要包括全面性、重要性、客观性、相关性、谨慎性等原则。此外，风险防控还应坚持单位内部不相容职务相分离原则，主要包括授权批准职务、执行业务职务、财产保管职务、会计记录职务、监督审核职务等。

3、项目分包的核查角度：

1)财务核查角度：主要检验收入和利润(与行业比)的真实性、合规性，需要查看金额，进行问核，开具函证。

2)法律核查角度：主要审核合法合规性，是否存在违规分包的情况，是否经建设方同意，分包单位是否具备相应资质，对照查看主合同和分包合同。

3)合规核查角度：主要核查分包各环节工作是否合法合规，并查看分包相关证据。

三、建筑设计及咨询项目分包的责任分类

责任分类及相应责任人、责任的具体情形见表1：

表1?建筑设计及咨询项目分包责任分类表