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篇）

篇一：大学生实习报告篇一

实习是每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，

让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，也打开了视野，增

长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。作为公司的

一名实习出纳员，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽

的职责，在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成

如下工作：

开学期间日常工作：

与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。

清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催

收工作。

核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意

外伤害险的投保工作。

做好各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部门。

其他工作

迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。

为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工

作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。

在本年度工作中严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金

与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。

及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐

支现金。

根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经费。

随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，

我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会

竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操作能

力，12月初我参加了学校组织的ERP实习，经过在模拟的裕年股份有

限公司的实习，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认

识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中我的职

位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的流程，

以及公司的资产运营等等。

实习概况

在为期一个多月的实习中，我对出纳工作实务有了一个全面的了解。

之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简

单而琐碎的工作。在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工

作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，

从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：

价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务

往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，

以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。

反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的

货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各

种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核

算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。

监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记

录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，

还要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合

理性和有效性进行全过程的监督。

管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价

证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效

益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业

的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。

虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算复杂。我的

工作主要有：

办理银行存款转账和现金的保管。

负责支票、发票、收据的管理。

登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。

现金收付：

现金收付的，要当面点清金额。

现金多付或少付金额，由责任人负责。

每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈

亏，下班后现金与等价物交还总经理处。

一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审

批。

员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款，

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

日记账处理分为：

登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。

每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作

情况，以调度资金。

保管好各种空白支票，不得随意乱放。

由于之前在学校上过会计模拟实习这门课，上课时做过会计凭证的手

工模拟，我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识，努力做到对会计

凭证熟练掌握。会计分录是会计工作中关键的一环，因此对会计分录

更应加以重视，于是我加班补课，把公司日常较多使用的会计业务认

真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习