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拆迁档案整理及跟踪审计投标技术文件

第一章、拆迁审计服务方案

、工作范围

社会的快速发展，拆迁范围也伴随着建设项目规模的扩展而越来越大，越来越多的土地被征用、房屋需拆迁。征地房屋拆迁安置补偿已成为各方关注的重点、难点和热电问题，拆迁资金的运用和管理直接影响到人民群众的切身利益，关系到社会经济适用效益，维护被拆迁人合法权益，近年来，许多重大建设项目和市政建设项目在拆迁过程中实施了跟踪审计，确保拆迁工作的高质、高效运作。

各区应当实行拆迁审计制度，对征地房屋拆迁项目实行成本审计，严格控制拆迁成本，在拆迁项目结束后办理保结时应当提供审计部门对拆迁项目成本审计的材料；健全拆迁补偿、补助、安置审核确认决策制度，建立由拆迁人、实施单位、评估机构、项目监管组、审计人员等联合组成的清点核量、共同确认工作组；项目所在各区县也要相应成立领导小组，落实牵头部门和专门工作人员，组织纪检、监察、审计、建设、房产、土地、信访等部门对拆迁项目实施全过程监管，严把拆迁补偿审核过关。

下面分为四部分来大致谈一下房屋征收审计的整体工作范围：

第一部分、调查摸底阶段

一、审计调查目标?

通过本次审计调查，了解章丘XX街道办事处拆迁项目及管理模式，查明征地拆迁安置资金的来源及补偿依据、补偿对象以及补偿标准，揭示相关单位在征地拆迁过程中违反相关政策，及公开、公平、公正原则的现象和问题，查找发现问题的原因，剖析现象背后的问题实质，提出促进规范管理的意见和建议。?

（一）审计调查范围?

往年以来组织实施的城区征地、拆迁项目，重点审计调查历XX市征地、拆迁及补偿安置情况。?

审计调查对象XX市XX区住房和城乡建设委员会

审计调查内容主要包括：征地拆迁工作管理情况、征地拆迁实施情况及其效果、征地拆迁安置资金筹集、使用及管理情况。

（二）审计调查重点及措施?

1、围绕征地及拆迁工作业务流程，审查各项管理制度及执行情况，重点检查征地及拆迁工作管理情况。主要措施如下：??

（1）检查是否建立专门的征地、拆迁管理部门，相关内部控制制度是否建立、健全、有效；?

（2）检查征地、拆迁项目是否符合城市的整体规划；?

（3）检查是否及时编制和下达征地、拆迁年度计划；?

（4）审核征地拆迁项目实施程序是否符合有关规定，项目审批流程是否完整，手续是否齐全；?

（5）检查是否建立相关的征地、拆迁工作制度；?

（6）检查征地拆迁项目责任单位、参与项目具体实施各单位及其相关负责人职责是否明确，检查是否建立了对征地、拆迁工作的监管机制，能否起到相互监督、相互制约、相互牵制的作用；?

（7）检查拆迁安置补偿协议的签订、拆迁资金的审批支付、拆迁资料的收集整理归档编号等工作流程的制定、完善和执行情况;?

（8）分析现有的征地、拆迁管理模式是否能保障征地拆迁工作的顺利开展。?

2、从保护被征地、拆迁人合法权益入手，针对征地拆迁程序的合法、合规性，安置补偿依据的合法、合规性，重点检查征地、拆迁实施情况及分析其效果。主要措施如下：?

（1）检查是否按规定办理征地手续、缴纳相关规费用,是否按规定对失地农民进行补偿；?

（2）从征地、拆迁勘测丈量的内部控制制度检查入手，分析内部控制存在的薄弱环节，对勘测丈量资料真实性进行审核；?

（3）检查是否编制征地、拆迁安置计划并及时实施，拆迁是否按规定进行公告，拆迁公司、评估公司的选定，是否制定相关比选的机制，拆迁评估程序是否规范执行；?

（4）审核对房屋权属是否明确，核对房屋所有权性质（直管房、自管房、私房），集体土地上房屋拆迁还需核对分户的真实性、合法性，明确房屋被拆迁人；核对房屋用途是否与证件登记用途或相关证明用途一致，房屋分类是否正确（住宅、非住宅）。?

（5）调查征地、拆迁项目涉及的被补偿人家庭人口基本情况，检查补偿、安置人口是否真实、准确；?

（6）核对被拆迁人补偿面积是否与证件登记面积相符，无证面积的勘测认定是否由具备资质测量单位出具并附正规测绘图及图片资料，无证面积房屋建造年限认定资料否有齐全；装修评估报告是否附有面积、装修材料数量及金额明细单；收集核对营业执照或纳税记录，核定实际用于经营的面积；收集核实室内设施相关资料并据实确认；对困难被拆迁人补助，特困补助是否有民政部门认定证明，残疾补助是否有残联认定证明；??

（7）检查征地拆迁安置补偿的操作程序是否严密、规范，对特殊事项的补偿是否制定并执行了相关的议事程序和审批程序；??

（8）对照相关规定、房屋评估价及安置补偿标准复核计算所需房屋拆迁补偿款；对从事生产经营活动的，对照安置补偿实施方案复核计算营业补偿；对室内设施补偿费、购房差价补贴、搬家费、过渡费、拆迁奖励