信息披露违法行为行政责任认定规则.pdf

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信息披露XX行为行政责任认定规那么

〔2011年4月29日证监会公告[2011]11号〕

第一章总那么

第一条为规X信息披露XX行政责任认定工作，引导、催促

发行人、上市公司及其控股股东、实际控制人、收购人等信息披

露义务人〔以下统称信息披露义务人〕及其有关责任人员依法履

行信息披露义务，保护投资者合法权益，根据中华人民XX国证

券法〔以下简称证券法〕、中华人民XX国行政处分法〔以下

简称行政处分法〕和其他相关法律、行政法规等，结合证券监

管实践，制定本规那么。

第二条证券法规定的信息披露XX行为行政责任认定适用

本规那么。

第三条信息披露义务人应当按照有关信息披露法律、行政法

规、规章和规X性文件，以及证券交易所业务规那么等规定，真

实、准确、完整、及时、公平披露信息。

发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员应当为公司

和全体股东的利益效劳，老实守信，忠实、勤勉地履行职责，独

立作出适当判断，保护投资者的合法权益，保证信息披露真实、

准确、完整、及时、公平。

第四条认定信息披露XX行为行政责任，应当根据有关信息

披露法律、行政法规、规章和规X性文件，以及证券交易所业务

规那么等规定，遵循专业标准和职业道德，运用逻辑判断和监管

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工作经历，审查运用证据，全面、客观、公正地认定事实，依法

处理。

第五条信息披露XX行为情节严重，涉嫌犯罪的，证监会依

法移送司法机关追究刑事责任。

依法给予行政处分或者采取市场禁入措施的，按照规定记入

证券期货诚信档案。

依法不予处分或者市场禁入的，可以根据情节采取相应的行

政监管措施并记入证券期货诚信档案。

第六条在信息披露中保荐人、证券效劳机构及其人员未勤勉

尽责，或者制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏的，证监会依法认定其责任和予以行政处分。

第二章信息披露XX行为认定

第七条信息披露义务人未按照法律、行政法规、规章和规X

性文件，以及证券交易所业务规那么规定的信息披露〔包括报告，

下同〕期限、方式等要求及时、公平披露信息，应当认定构成未

按照规定披露信息的信息披露XX行为。

第八条信息披露义务人在信息披露文件中对所披露内容进

展不真实记载，包括发生业务不入账、虚构业务入账、不按照相

关规定进展会计核算和编制财务会计报告，以及其他在信息披露

中记载的事实与真实情况不符的，应当认定构成所披露的信息有

虚假记载的信息披露XX行为。

第九条信息披露义务人在信息披露文件中或者通过其他信

息发布渠道、载体，作出不完整、不准确陈述，致使或者可能致

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使投资者对其投资行为发生错误判断的，应当认定构成所披露的

信息有误导性陈述的信息披露XX行为。

第十条信息披露义务人在信息披露文件中未按照法律、行政

法规、规章和规X性文件以及证券交易所业务规那么关于重大事

件或者重要事项信息披露要求披露信息，遗漏重大事项的，应当

认定构成所披露的信息有重大遗漏的信息披露XX行为。

第三章信息披露义务人信息披露XX的责任认定

第十一条信息披露义务人行为构成信息披露XX的，应当根

据其XX行为的客观方面和主观方面等综合审查认定其责任。

第十二条认定信息披露XX行为的客观方面通常要考虑以下

情形：

〔一〕XX披露信息包括重大过失更正信息中虚增或者虚减资

产、营业收入及净利润的数额及其占当期所披露数的比重，是否

因此资不抵债，是否因此发生盈亏变化，是否因此满足证券发行、

股权鼓励方案实施、利润承诺条件，是否因此防止被特别处理，

是否因