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课程名称：财务管理学
任课教师：章细贞
制作团队：统计1203班
黄伟毅〔组长〕
孔睿峥〔队员〕
李犁〔队员〕
目录
一、总体概述
二、财务报表
〔一〕资产负债表
〔二〕利润表
〔三〕现金流量表
三、财务能力分析
〔一〕偿债能力分析
〔二〕运营能力分析
〔三〕盈利能力分析
〔四〕开展能力分析
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四、财务趋势分析
五、财务综合分析
六、建议与改良
一、总体概述
二、财务报表分析
合并资产负债表
工程附注期末余额年初余额
流动资产：
货币资金〔一〕
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据〔二〕
应收账款〔四〕
预付款项〔六〕
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息〔三〕
应收股利
其他应收款〔五〕
买入返售金融资产
存货〔七〕
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
发放贷款及垫款〔八〕
可供出售金融资产
持有至到期投资〔九〕
长期应收款
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长期股权投资〔十〕
投资性房地产
固定资产〔十一〕
在建工程〔十二〕
工程物资〔十三〕
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产〔十四〕
开发支出
商誉
长期待摊费用〔十五〕
递延所得税资产〔十六)
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存
〔十八〕
放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款〔十九〕
预收款项〔二十〕
卖出回购金融资产
款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬〔二十一〕
应交税费〔二十二〕
应付利息〔二十三〕
应付股利
其他应付款〔二十四〕
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
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长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款〔二十五〕
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益〔或股
东权益〕：
实收资本〔或股本〕〔二十六〕
资本公积〔二十七〕
减：库存股
专项储藏
盈余公积〔二十八〕
一般风险准备〔二十九〕
未分配利润
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