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中学财务管理制度

【1】主管会计岗位职责

负责编制转帐凭证、收付凭证复核，登记总帐和明细帐，编制会计报表；负责编制本单位的经费预算、财务收支计划和分析；负责财务清查、票据管理以及会计档案管理。

(一)按规定编制转帐凭证。对出纳编制的收付凭证进行复核，具体复核原始凭证、记帐凭证是否符合国家统一的会计制度规定及预算管理要求，发现差错及时弥补。

(二)根据国家统一的会计制度规定，结合本单位会计业务的需要设置总帐、明细帐和其他辅助性帐簿，同时按审核无误的记帐凭证进行帐簿登记。

(三)根据本单位的银行存款管理制度规定，每月末核对银行存款帐面余额与银行存款对帐单余额，并核对银行存款日记帐与银行存款对帐单余额，编制银行存款余额调节表。

(四)根据相关规定，编制本单位会计报表和部门经费预算，在规定的期限内，向上级部门报送。报表及时完整、情况真实可靠。

(五)按上级批复的预算规定进行部门经费开支。做好记帐、核算、报帐工作，做到手续完备、数据准确、真实完整。

(六)按规定做好收费的入帐工作。对各项收入，及时足额入帐，合理安排和管理好各项资金。及时交纳税款，分清资金渠道、费用开支范围和开支标准，严禁设立“小金库”。

(七)做好“四金”的缴交工作，做到工作无差错。

(八)定期检查、分析单位预算的执行情况和财务状况，定期总结经验，及时提出建议。

(九)配合财政、税务、银行等单位做好检查、了解财务会计工作，认真负责提供有关资料、数据，如实反映实际情况。

(十)根据固定资产管理制度和材料清查制度的规定，定期会同财产管理员对固定资产、材料进行盘点清查，做到帐实相符。

(十一)根据本单位的《票据管理制度》规定，保管票据。

(十二)负责保管银行印鉴中的财务专用章。

(十三)根据本单位的《会计档案管理制度》规定，负责会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的收集、整理、装订、立卷、归档工作。

(十四)会计人员调动工作或因故离职，应办好移交手续，并由财务负责人负责监交。

【2】出纳会计岗位职责

负责学校货币资金的收付、保管，审核原始凭证和编制收付记账凭证以及支票管理的工作。

(一)根据本单位财务收支审批制度规定，对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关原始凭证是否齐备，是否符合规定，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。对不符合国家方针政策和财务制度的款项，在做好宣传解说工作的基础上，有权监督、拒付，并对一切挥霍国家财物、弄虚作假、损害国家利益、违法乱纪的行为进行规劝。

(二)复核无误后，按规定办理货币资金支付手续，填制记账凭证并按顺序逐日逐笔登记现金或银行存款日记账，做到逐日结出余额。

(三)根据本单位的现金管理制度规定，负责库存现金保管。库存现金不得超过人民银行核定的限额。非经银行同意，不得将收入的现金“坐支”，也不得保留帐外公款。备用的现金都要存入保险箱，并妥善保管保险箱钥匙。

(四)出纳人员在工作过程中如发生库存现金有余缺情况，应先作暂存或暂付款入帐，查明原因后根据单位领导的处理决定办理。如金额较大，应报上级财务部门审批。对确实无法查明的多余现金应作“应交预算收入”上交国库。

(五)根据本单位的《银行存款管理制度》规定，办理银行结算业务。

(六)根据本单位的《支票管理制度》规定，使用和保管银行支票。

(七)根据本单位的《票据管理制度》规定，使用票据。

(八)做好每月的工资报表和学校各种代收、代支的核算工作及学校其他资金收付工作。

(九)积极认真完成上级交给的各项任务。

(十)认真参加相关的业务培训，持证上岗。

(十一)出纳人员调动工作或因故离职，应办理移交手续，并由财务负责人负责监交。

【3】财产保管员岗位职责

(一)负责学校财产、物资的验收、登记、领发、使用、出借、报损工作，做好日常用品的请购工作。

(二)做好固定资产、低值耐久、低值易耗三本帐，并及时将固定资产、低值耐久帐输入电脑，做到帐目清楚，帐实相符，帐表相符，每季向会计交一份固定资产核对表。

(三)每半年同会计核对一次财产帐，年终及时进行全面清点，做到帐物相符。库存材料每月清点一次，财产的报废和处理每学年进行一次，对报损物品及时调整帐面。

(四)负责对文具纸张等办公用品的采购统计和分发工作，做到合理使用，精打细算。

(五)、负责物品的保存工作，库存物资设备按《财产保管室安全制度》，做好防护、防火、防盗工作，保证财产物资的安全和完整。

(六)兼做学生代办费帐，每学期做好登记、结算工作。

(七)服从学校调配。

(八)认真参加相关的业务培训，持证上岗。

【4】现金管理制度

(一)本单位所发生的现金收支业务必须通过出纳岗位人员办理。

(二)根据《现金管理暂行条例》的规定，对不属于现金开支范围的业务要通过银行办理转账结算。购买各种物品领用现