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财务税务人员培训手册2024-01-16汇报人：

CATALOGUE目录财务基础知识税务法规与政策纳税申报与操作实务财务与税务关联处理企业内部控制与风险管理职业素养提升与沟通技巧

CHAPTER财务基础知识01

会计基础知识会计要素和会计科目了解会计的基本要素，如资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润，并掌握常用的会计科目。会计凭证和账簿熟悉会计凭证的种类、填制方法和审核要点，了解会计账簿的种类和登记方法。会计核算程序掌握会计核算的基本流程，包括填制和审核会计凭证、登记账簿、编制财务报表等。

了解资产负债表的结构和内容，掌握资产负债表的分析方法，如水平分析、垂直分析和趋势分析等。资产负债表分析熟悉利润表的结构和内容，掌握利润表的分析方法，如增减变动分析、结构分析和趋势分析等。利润表分析了解现金流量表的结构和内容，掌握现金流量表的分析方法，如流入流出分析、结构分析和趋势分析等。现金流量表分析财务报表分析

成本核算方法熟悉成本核算的基本方法，如品种法、分批法和分步法等，并掌握各种方法的适用范围和优缺点。成本概念和分类了解成本的概念和分类，如直接成本和间接成本、固定成本和变动成本等。成本控制方法掌握成本控制的基本方法，如标准成本控制、目标成本控制和作业成本控制等，了解各种方法的实施步骤和注意事项。成本管理及控制

CHAPTER税务法规与政策02

税收政策国家根据经济、社会发展的需要，制定的指导税收分配活动和处理税收分配关系的基本方针和基本准则。税收征管税务机关依据国家税收法律法规，对纳税人进行税款征收、管理和检查等活动的总称。税法体系包括税收基本法、税收实体法和税收程序法等，构成国家税收法律制度的基石。国家税收法律法规及政策

地方政府根据国家税收法律法规，结合本地区实际情况，制定的适用于本地区的税收法规。地方税收法规地方税收政策税收征管权限地方政府为促进本地区经济社会发展，制定的具有地方特色的税收政策。地方政府在税收征管方面的权限和职责，包括税款征收、管理和检查等。030201地方税收法律法规及政策

税务筹划01纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。合理避税02纳税人利用税法上的漏洞或税法允许的办法，作适当的财务安排或税收策划，在不违反税法规定的前提下，达到减轻或解除税负的目的。风险防范03纳税人在进行税务筹划和合理避税时，应注意防范潜在的法律风险和财务风险，确保合法合规经营。税务筹划与合理避税

CHAPTER纳税申报与操作实务03

按时提交申报材料、填写申报表、核对申报数据、完成税款缴纳。纳税申报流程确保申报数据的准确性、完整性，遵守申报时限，保留好相关凭证和资料。注意事项纳税申报流程及注意事项

填写增值税申报表，计算应纳税额，按时提交申报并缴纳税款。增值税申报填写企业所得税年度纳税申报表，进行纳税调整，提交申报并缴纳税款。企业所得税申报根据个人所得情况填写个人所得税申报表，完成税款计算并按时提交申报。个人所得税申报各类税种申报操作指南

接收稽查通知、准备相关资料、配合稽查人员工作、接受稽查结论。税务稽查流程建立健全财务制度、规范账务处理、及时完成纳税申报、保留好相关凭证和资料。风险防范措施积极与稽查人员沟通，解释清楚涉税问题，主动配合稽查工作，及时纠正存在的问题。应对策略税务稽查应对与风险防范

CHAPTER财务与税务关联处理04

合法性原则真实性原则及时性原则准确性原则涉税账务处理原则及方税账务处理必须符合国家税收法律法规的规定，确保企业纳税行为的合法性。涉税账务处理应真实反映企业的经济业务和财务状况，不得伪造、变造会计凭证和资料。涉税账务处理应及时进行，确保税收申报和缴纳的时效性。涉税账务处理应准确计算应纳税额，避免出现漏税、错税等问题。

03税务调整对现金流量表的影响税务调整涉及现金流入流出的变化，如税款缴纳、税收返还等，需要在现金流量表中予以体现。01税务调整对资产负债表的影响税务调整可能导致资产、负债的账面价值与计税基础产生差异，进而影响递延所得税资产或负债的确认。02税务调整对利润表的影响税务调整可能改变企业的应纳税所得额，从而影响企业所得税费用的确认和计量。税务调整对财务报表影响分析

加强沟通与协作建立信息共享机制强化业务培训加强内部控制财务与税务协同工作策略财务部门和税务部门应定期召开联席会议，共同研究解决涉税问题，加强沟通与协作。财务和税务人员应定期参加业务培训，提高专业素养和业务能力，更好地应对涉税问题。财务部门和税务部门应建立信息共享机制，及时传递涉税信息和资料，提高工作效率。企业应建立健全内部控制体系，规范涉税业务流程和操作规范，降低税收风险。

CHAPTER企业