汽车服务公司货币资金管理优化方案设计.pdf-原创力文档.pptx

摘要

货币资金是企业资产的重要组成部分，并且它处于资产中流动性

最强、控制风险最高的地位，是企业生产与经营过程中最基本的条件，也是企业成长与发展的基础。因此加强企业货币资金的内部管理与控制，对保证企业资产的安全完整、良好发展，具有重大的意义。本文以钜信汽车服务公司为例，首先介绍该企业货币资金管理的现状，针对货币资金管理上存在的问题和漏洞以及在货币资金的使用效率上，提出合理的解决对策和建议。

关键词：货币资金管理；现状；优化方案

目录

引言…………1

第一章钜信汽车服务公司简介…………1

第二章钜信汽车服务公司货币资金管理现状分析……2

第三章钜信汽车服务公司货币资金管理存在问题……3

3.1会计制度不健全、岗位分工不明显………………3

3.2授权审批制度不科学………………3

3.3会计人员素质偏低…………………3

3.4银行存款管理混乱…………………4

3.5企业货币资金持有量不合理……4

第四章钜信汽车服务公司货币资金管理……………5

4.1改善家族式的管理方式……………5

4.2建立严格的授权审批制度…………6

4.3提升会计人员的职业素质…………6

4.4加强银行存款的管理………………7

4.5提升企业资金使用效率，做好预算工作………8

总结…………………10

致谢……………………11

参考文献…………………原创方文档

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引言

货币资金相当于企业的“血液”,是企业赖以生存的根本，企业

货币资金管理的方法包括：基于货币资金管理方面的员工培训、财务管理分析、建立健全资金管理制度体系、完善资金管理监督制度等来确保企业资金的安全、完整。财务管理系统应包括预算制度、财务审批制度、投融资体制、资金投入系统的日常使用，财务会计系统，该系统应根据企业生产经营的准备，并为企业资金管理的全过程，所有人员应任何部分资金跟踪必须按照规定行事，严格程序，确保企业资金。通过采用货币资金管理方法，保障企业资产的安全性，充分挖掘自身的潜力，促进企业经济效益的提升，使企业良好稳定的壮大发展。

我国货币基金管理的目的是保证企业日常生产经营活动中所需

要的资金量减少，在企业存在的资金量减持的情况下，闲置资金要充分利用，提升企业的经济效益，在降低企业经营风险，提升受益的基础上，确定企业的最佳货币资金持有量。这与美国注册会计师协会(AIC队)在1996年末认定，货币资金管理理论主要探讨如何降低货币资金成本，加快货币资金周转，提高货币资金使用效率。货币资金管理的另一目的是保证货币资金的安全完整，合理合法的支付。安全完整性是指企业的货币资金、印鉴和相关票据的安全保管。收款和付款的钱要有明确的审批程序和程序，会计人员检查业务是否真实，程序是否齐全，签字是否真实，是否存在签字情况。

第一章钜信汽车服务公司简介

钜信汽车服务公司是一家集自主研发产品、生产、销售、售后服

务为一体的高科技软件公司，专注于研制和生产数据采集产品，是数据采集技术的领头军，充分发挥自身在产品研发和制造上的优势，以高端的技术为各个层次的用户提供了高质量、经济化的产品，其产品已被广泛成功地应用于电力、环境、通讯、军工、航天、医疗等领域。目前，钜信汽车服务公司已在西安、武汉、吉林、深圳、上海、四川、南京等地成立了办事处，网络服务遍布各地。并于2008年成立了海外营销部，产品远销英国、加拿大、土耳其等世界各地，均获得用户

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的一致称赞。随着公司产品研发的扩展需要，于2011年末在西安成

立了研发中心，增强了企业良好持续发展的实力。

第二章钜信汽车服务公司货币资金管理现状分析

在成立初期的企业，就是依靠家庭的帮助，在所有人的共同努力

下成立这家公司，所以它的所有权和经营权大多掌握在自己的家族手中。此外，由于一些原因，公司老板选择了自己的人来管理一些重要部门的工作，偏袒放纵自己人，并赋予其权利，时刻监督企业里的其他员工工作情况，并随时进行报告。其中作为直接掌管公司货币资金的岗位—出纳人员，是老板的亲戚，而直接利用资金为企业进购商品的采购人员也是老板的亲戚。

由于该企业的规模不是很大，财务相关的人员