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学院后勤总公司财务管理制度

汇报人：

2023-12-28

contents

目录

财务管理制度概述

预算管理

收入管理

支出管理

资产管理

财务监督与审计

财务管理制度概述

01

规范财务管理行为

通过建立完善的财务管理制度，明确各项财务活动的流程、标准和责任，确保公司财务工作的规范化、标准化和透明化。

提高资金使用效率

通过科学的财务管理，合理配置和使用资金，降低财务风险，提高资金的使用效率和投资回报率。

保障公司稳健运营

通过有效的财务管理和监控，确保公司财务状况的稳定和健康，为公司长期发展提供有力保障。

财务管理制度总则

明确财务管理的目标、原则、体制和基本要求等。

预算管理

规定预算编制、审批、执行和调整等流程和要求。

资金管理

规定资金的筹集、使用、调度和监控等要求。

会计核算

规定会计科目的设置、凭证的填制、账簿的登记和报表的编制等要求。

财务分析

规定财务分析的内容、方法、报告和评估等要求。

财务监督与审计

规定财务监督的机构、职责、权限和监督方式，以及内部审计的程序和要求等。

预算管理

02

遵循“量入为出、收支平衡”的原则，科学合理地编制预算，确保公司财务稳健运行。

预算编制原则

各部门根据公司发展规划和年度工作计划，提出预算需求，财务部门汇总、审核并编制公司年度预算草案，提交公司领导审批。

预算编制程序

公司年度预算草案须经公司董事会或总经理办公会审议批准，确保预算的权威性和严肃性。

预算审批权限

1

2

3

各部门应严格执行批准的预算，确保各项支出控制在预算范围内。财务部门负责监督预算执行情况，及时向公司领导报告。

预算执行责任

因国家政策调整、市场变化等不可抗力因素导致预算执行出现重大偏差时，可申请预算调整。

预算调整条件

申请预算调整的部门需提交书面申请，说明调整原因、调整方案及影响，经财务部门审核后，报公司领导审批。

预算调整程序

通过定期财务报告、专项审计等方式对预算执行情况进行监督，确保预算的有效执行。

预算监督方式

预算考核内容

预算考核结果运用

对各部门预算执行情况进行考核，包括预算完成率、支出控制情况等。

将预算考核结果作为部门绩效考核的重要依据，与奖惩措施挂钩，激励各部门认真执行预算。

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02

01

收入管理

03

学费收入

商贸服务收入

其他收入

包括学生缴纳的学费、住宿费、教材费等。

学院内超市、文具店等商业网点的销售收入。

如捐赠、赞助、投资收益等。

收入确认原则

采用借贷记账法，按照收入来源和性质进行明细核算。

收入核算方法

收入确认时间

根据合同约定或实际提供服务的时间确认收入。

遵循权责发生制，确保收入的真实性和准确性。

支出管理

04

包括人员经费、公用经费、专项经费等各类支出。

严格执行国家和学院规定的各项支出标准，确保支出合规、合理。

支出标准

支出范围

实行“一支笔”审批制度，所有支出必须经过总经理审批签字后方可支付。

审批流程

报销凭证必须真实、合法、完整，包括发票、合同、验收单等。

报销要求

建立健全内部监督机制，对支出进行定期或不定期的审计和检查。

监督机制

重点检查支出的合规性、合理性和效益性，防止违规支出和浪费现象的发生。

检查内容

资产管理

05

资产分类

根据学院后勤总公司的资产性质和用途，将资产分为固定资产、流动资产、无形资产和其他资产四大类。

计价方法

各类资产按照取得时的实际成本计价，包括购买价、运输费、保险费、安装费等。对于自建的固定资产，按照建造过程中发生的全部支出计价。

VS

各部门提出资产购置申请，经过后勤总公司审核批准后，由采购部门统一采购。购置完成后，需办理资产入库手续并建立资产档案。

处置方式

对于闲置或报废的资产，由使用部门提出申请，经过评估审批后，可进行出售、转让、报废等处置。处置完成后需办理资产出库手续并注销资产档案。

购置流程

定期对学院后勤总公司的各类资产进行盘点，确保账实相符。盘点结果需记录在册，并由盘点人和监盘人签字确认。

对于盘亏、盘盈、毁损等异常情况，需及时查明原因并上报处理。同时，定期进行资产清查，对长期闲置、低效运转的资产进行调剂或处置，提高资产使用效率。

盘点制度

清查流程

财务监督与审计

06

建立健全内部财务监督机制，设立专门的内部监督机构，对公司财务活动进行日常监督和定期检查。

设立内部监督机构

内部监督机构应明确监督职责，包括对公司财务报表、会计凭证、会计账簿等进行审查，确保财务信息的真实、完整和准确。

明确监督职责

通过完善内部控制流程，规范财务管理行为，降低财务风险，确保公司资产的安全和完整。

强化内部控制

专项审计

针对公司重大财务事项或特定目的，可以进行专项审计，以确保公司财务活动的合规性和有效性。

审计结果公示

审计结果应及时向公司管理层和相关部门报告，并在一定范围内公示，接受员工和社会