生产与经营计划的编制与执行.ppt

一、经营计划的内容畜牧业计划是畜牧企业在经营方针的指导下。根据国家经济规划及企业的调研、预测和决策，对企业一定时期生产经营活动做出的统筹安排。科学编制和有效执行层次分明的计划体系，有助于畜牧企业充分、合理利用各种资源，科学安排生产经营，加强畜禽群周转，提高畜禽舍利用率，提高管理水平，并为经济核算和财务监督等提供依据。二、畜牧业计划的分类按照期限长短和作用方式，可分成：长期计划年度计划阶段计划1．长期计划长期计划又称为长期规划或远景规划，一般描述企业五年、十年或十年以上的经营方针、战略和生产经营总体发展方向。(1)规划目标根据国家经济计划和畜牧业发展规划，通过分析、调研及预测当前和未来的市场需要和变化趋势，畜禽种类和结构、品种改良方向、畜草平衡、主要畜产品产量和商品量等内容做出整体规划设计。(2)基本措施规划为完成整体计划目标，基本措施计划提出有针对性的要求，如对土地(草地)利用、基础设施和设备、技术投资、人力资源等做出合理规划。(3)经济收入计划主要包括总产值、总支出、赢利匡算、缴税纳税、对社会的贡献、企业积累、员工收入以及文化和福利投入计划等。(4)保障措施为保证企业持续发展，做出中近期滚动计划，以及重大技术、经济措施革新计划等。2.年度计划年度计划是企业计划年内的奋斗目标和行动纲领，反映了总体生产经营情况，是畜牧企业计划体系的核心内容，内容要求尽可能详尽和具体，清晰明了，可实施性强。(1)畜禽生产计划生产计划是畜牧企业年度计划的中心内容，主要包括家畜配种与分娩计划、家禽孵化计划、畜禽周转计划、畜产品生产计划和饲料供应计划等。(2)基本建设计划确定计划年内畜禽舍或其他建筑物建设、草场改良、水源开发利用、植树造林和固定资产购置情况，并进行相应的投资和基建材料生产与采购规划，确保基本建设项目的顺利完成。(3)物资供应计划种畜、饲料、兽药等计划安排，包括各种物资的需要量、库存量、自产量和采购量等项目，并重点保证当年生产所急需的物资，尽量控制库存，减少资金占用。(4)土地(草地)利用计划规划各类用地面积及结构。(5)劳动力利用计划劳动力需要量可根据劳动力配备定额、作业项目和生产季节等条件确定。(6)财务计划财务计划可分为资金筹集与利用计划、收入计划、支出计划、成本计划、专项基金使用计划等。(7)销售计划优良种畜、种禽或种蛋和普通畜牧产品销售3．阶段计划阶段计划根据长期计划和年度计划的要求，确定某一阶段生产任务与实施方案，用以指导畜牧企业分阶段生产经营活动。三、生产计划编制方法畜牧业计划是企业行使管理职能，组织、领导、监督和控制生产经营活动的重要方式。周密且层次分明的生产经营计划，有助于企业不断挖掘自身潜力，合理组织利用各种资源，科学安排生产和销售，保证经济效益的不断提高。不同畜牧企业适用的计划各异，但科学合理、切实可行的计划，均要求编制过程中遵循一定的原则，并使用正确的方去，协调供需平衡，做到与国家规划和企业目标一致，确保完成生产任务。（一）畜牧业计划编制的原则1.整体性原则2.适应性原则3.科学性原则4.平衡性原则（二）畜牧业计划的编制方法1.畜牧业计划的编制方法编制畜牧业计划使用的主要方法是平衡法，即考虑市场需要与企业计划供应量间的关系。本期供应量一本期需要量＝余缺量2.畜牧业计划的编制程序准备编制编制计划确定方案3．畜牧业计划的构成一套完整的畜牧业计划主要是由计划报告和计划表两部分组成。(1)计划报告归纳分析上期计划的执行和完成情况，总结经验教训，概括企业前期的发展情况。分析企业的经济大环境和畜产品市场，预测畜牧业生产和市场环境的变化趋势，判断和估计消费者需要的动态变化。提出计划期企业的生产经营目标、生产任务和计划的具体内容，及应采取的具体措施，并分析各种可能的变化因素及相应对策。(2)计划表规划和制定畜牧企业生产经营活动的发展