行政事业单位内部控制制度评价-2020.pptx

;评价背景;;;;;;;;;职务舞弊是如何发生的？;职务舞弊是如何发生的？;财务欺诈大都来自高层！;;;;;;建设流程

;;;;形成制度手册

内部控制制度

相关政策法规;一个好的制度安排，

远比无休止的查处更重要。;;;;凡事有章可循，

凡事有据可查，

凡事有人负责，

凡事有人监督。;如何做单位制度和流程：

理清楚

管起来

持续优化;;系统接口标准、规范;;;;医疗卫生机构内控框架构建主要内容;大多数单位的运作的标准总是出于一个相似的动机，既最大限度的方便自己……;一个单位中如果一个部门不知道另一个部门在做什麽，也懒得关心。或一个管理部门内的同事之间，你不知道我在做什么，也懒得关心。这是组织危机的征兆。;一个管理人员如果没有管理的风险意识，不懂得基本的内部控制技术，这本身就是管理者最大的职业风险。;;;序号;序号;;经济活动风险评估

评估周期

经济活动风险评估至少每年进行一次。

评估结果的应用

评估工作完成后，风险评估工作小组应当做好汇总、整理和分析工作，必须形成书面报告，及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据。

风险评估程序

风险评估的范围

单位层面应重点关注六个方面

业务层面应重点关注七个方面;;;?是在风险识别的基础上，运用定量; 头脑风

暴法

案例分

析法

财务报表

分析法;二、控制方法;单位内部控制的主要方法

1.不相容岗位相互分离

2.内部授权审批控制

3.归口管理

4.预算控制

5.财产保护控制

6.会计控制

7.单据控制

8.信息内部公开;;;第1种方法：不相容岗位相互分离;;;;;;;;;;;;;;;;;确定控制方法;;设计编制流程;形成制度手册

内部控制制度

相关政策法规;;;;;;;;;;;内部监督制

度的内容;;;;;;;;让我们也来编制一本

“挖金”的管理手册;用流程去梳理问题，

用财务去归纳问题，

用绩效管理去解决问题。;

生财有道，

聚财有度，

用财有禁，

理财有方，

调控有力。;