基于风险管理的A集团内部审计体系研究.pdf

XX,XX

汇报人：XX

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PartOne

PartTwo

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内部审计的定义：内部审计是一种

独立、客观的确认和咨询活动，旨

在增加价值和改善组织的运营。它

通过应用系统的、规范的方法，评

价并改善风险管理、控制和治理过

程的效果，帮助组织实现其目标。

协调外部审计等方面的工作。

完善阶段：随着公司发展，转型阶段：A

内部审计体系逐步完善，涉体系开始向风险管理转型，

及更多业务领域

起步阶段：A集团内部审计

体系初创，主要关注财务审

计

内部审计体系：A集团内部审计体系由现状：A

内部审计机构和内部审计人员组成，负

责进行风险管理和内部控制的监督和评

估。决潜在的风险。

特点：A集团内部审计体系注重风险导向，

以风险评估为基础，制定相应的审计计划求的不断提高，A

PartThree

风险管理的定义：风险

管理是一个过程，旨在

识别、评估、控制和监

控潜在的负面影响，从

而将风险降至最低，并

为企业目标的实现提供

l风险识别：采用定性和定量方法，全面了解集团面临的内外部风险

l风险评估：运用风险矩阵和概率-影响矩阵，确定风险大小和优先级

l风险应对：根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施

风险识别与评估：风险监控与报告：风险应对与控制：

A集团内部审计A集团内部审计A集团内部审计

体系通过科学的体系定期对风险体系通过审计发

方法和工具，全进行监控，及时现，提出风险应

面识别和评估企发现风险变化情

对措施和建议，

业面临的各种风况，并向企业管

帮助企业完善风

险，为企业风险理层报告，确保

险管理制度和控

管理提供重要依风险得到及时应

PartFour

内部审计体系优化目标：提高风险应对能力，降低企业风险损失

内部审计体系优化原则：以风险管理为核心，全面覆盖企业风险领域

有针对性的保障措施。

提高审计效率和准确性。

经验，提高审计的国际化和专业化水平。

必要性：随着A