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内部审计绩效薪酬管理办法

（第一版）

目录

TOC\o1-3\h\z第一章总则 2

第二章绩效考核管理机构及职责 2

第三章绩效考核频次和考核内容 3

第四章绩效考核结果的运用 4

第五章薪酬体系 5

第六章附则 6

附件1：关键业绩指标（KPI）示例 7

附件2：态度考核指标的示例 8

附件3：能力考核指标的示例 9

附件4：内部审计人员薪酬结构表 11

第一章总则

第一条为满足内部审计人员的独立性或客观性的要求，结合《内部审计章程》及《内部审计人员委派管理办法》等制度，制定本办法。

第二条制定本办法的主要目的是准确了解和公正评价内部审计人员履行岗位职责和任务完成情况，激励先进、鞭策落后，形成良好的激励机制，为内部审计人员的聘任、奖惩、培训、职务调整等提供依据，并促进内审人员努力学习业务知识，提高自身素质，认真履行职责。

第三条绩效考核及薪酬管理坚持公开、公平、公正的原则，根据考核的标准和要求，实事求是、客观公正地对被考核人员做出恰当的评价。

第四条被考核员工有权知道评价的依据和结果，并有权向隔级领导或集团公司薪酬与考核委员会申辩与投诉。

第五条本管理办法仅适用于集团审计监察中心及所属各级员工。

第二章绩效考核管理机构及职责

第六条审计监察中心是本办法的编制和修订者，并负责对考核者进行培训。

第七条本中心的绩效考核及薪酬管理办法、考核方案及考核结果由董事会或所属的薪酬与考核委员会审议批准。

第八条董事会负责监督审计监察中心公正实施内部审计人员的考核工作，审批业绩考核目标、考核结果；负责审核、处理考核申诉。

第九条直接上级是绩效考核的执行者，负责：

1）、提出业绩考核目标。直接上级根据中心工作计划，在与下属沟通的基础上提出业绩考核目标；

2）、执行考核。直接上级在充分了解掌握下属的考核信息的基础上，对被考核者进行综合评价，得出各个指标的考核得分；

3）、分析考核结果。直接上级针对下属的考核结果，分析业绩考核目标没有实现的原因，与被考核者一起寻找相应的改善措施；

4）、组织考核沟通。直接上级在执行考核过程中，要经常性与下属进行全方位的沟通，通过考核前沟通保证下属理解和认同业绩考核目标，通过考核期间沟通来保证考核者的工作尽量不偏离业绩考核目标，通过考核后沟通保证被考核者接受考核结果，并寻求相应的改善措施。

第十条人力资源中心负责运用考核结果，并将考核结果作为重要的人事档案，进行及时归档，并妥善保管。

第三章绩效考核频次和考核内容

第十一条所有内部审计人员每季度进行一次考核，年末进行一次全年考核；

第十二条考核内容包括关键业绩指标（KPI）、态度考核和能力考核指标；

（一）关键业绩指标（KPI）

1、指标包含了审计计划制定、审计计划达成率、审计及时性、审计建议及应用、审计报告、审计制度的完善、审计档案齐全率、审计申诉的接收、审计申诉处理、审计申诉处理报告、监察计划制定、监察计划达成率、监察及时性、监察建议及应用、监察报告、监察制度的完善、监察档案齐全率、档案分类、查找、监察申诉的接收、监察申诉处理、监察申诉处理报告、廉洁性、团队建设、大案要案处理、大案要案报告等。

详见附件1《关键业绩指标（KPI）示例》

2、关键业绩指标数据从年度、季度、月度工作计划中提取。

1）、审计监察中心所有人员每年12月底之前制定完成下一年度的《年度工作规划》；

2）、每季度末一周前制定完成集团总部及各委派审计人员对被委派公司的季度工作计划；

3）、每月末制定集团总部及各委派审计人员对被委派公司次月月度工作计划；

（二）态度考核指标

指标包含责任心、进取心、积极性、主动性、合作性、服从性、纪律性等

详见附件2《态度考核指标示例》

（三）能力考核指标

指标包含团队建设和发展能力、领导能力、计划组织与执行能力、沟通能力、客户服务能力、协调能力、创新能力、解决问题的能力、团队合作能力、执行能力等。

详见附件3《能力考核指标示例》

第十三条考核的执行和得分计算

内容

考核周期

考核人

计算公式

KPI

季

直接上级

直接计算得分

态度

季

直接上级、本部门同事、下属、业务关联对象

E级及以上

态度指标考核的最终得分=直接领导考核得分*50%+∑（直接下属考核得分）/人数*50%

F级及以下

态度指标考核的最终得分=直接领导考核得分*50%+∑（同事考核得分）/人数*50%

能力

年

直接上级、本部门同事、下属

E级及以上

能力指标考核的最终得分=直接领导考核得分*60%+∑（同事考核得分）