绿城地产-房款收取与催收工作流程.docVIP

浙江绿城房地产开发有限责任公司 房款收取与催收工作规程 文件编号：GT/FC●01●01 修改状态：A/0 管理状态： 分发号： 编制： 许洁 日期：2000年12月23日 审核： 李明 日期：2001年01月16日 审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日 发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号：GT/FC●01●01 页码：第1页 共3页 房款收取与催收工作规程 修改状态：A/0 1.目的 对销售房款收款过程进行管理控制，保证房款回收及时、准确。 2.适用范围 用于预约金、定金、首付、按揭、分期、一次性付款房款的收款及催款全过程。 3.职责 3.1销售部负责购房协议、合同签订，签订合同当天将合同递送财务管理部，每周提供《银行按揭(公积金)办理情况周报表》，便于计财部协助销售部催收房款；销售部负责催收房款； 3.2财务管理部负责根据协议、合同收款,负责其帐务处理和录入绿城销售系统中有关财务收款数据，协助销售部催收房款。 4.工作程序 4.1附《房款收取与催收工作流程》图。 4.2财务管理部出纳根据销售部签定的协议或合同准确收取房款，开与收款金额相符的收据给客户，并请客户在《收据备查登记簿》中签名；及时将款项送存银行；及时根据记帐凭证登记现金、银行存款日记帐； 4.3收款收据内容必须注明填开时间、缴款单位或个人、款项内容、收款方式、人民币大小写、收款单位财务专用章、收款人签字； 4.3.1“填开时间”必须是收取现金或支票的当天，而不能是其他日期；也不能应客户的要求任意填写日期； 4.3.2“缴款单位或个人”必须是支票的付款人或是与协议、合同相同名称的购房人； a如果交纳支票的付款人是客户（买方）本人，则开具与支票付款人即购房合同上买方名称一致； b如果交纳支票的付款人不是客户（买方）本人，则付款人必须出具证明文件，证明文件内容须包括：此房款是为某某项目某某房号某某人支付的购房款，由此所引起的一切经济及法律责任由本付款人自行承担，并加盖单位公章； c.如果交纳的房款是现金，则其“交款单位或个人”名称必须是合同或协议上 的买方； 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号：GT/FC●01●01 页码：第2页 共3页 房款收取与催收工作规程 修改状态：A/0 d.如果客户要求更改收据“交款单位或个人”名称，则财务管理部会计、出纳必须根据已经变更的合同进行更改，并在收据更改之处加盖收款单位财务专用章； e.款项内容须注明收款房号； f.收款方式须注明现金、支票、汇票或电汇等。 4.3.3收据备查登记簿中签名是购房者或代理人或销售部经办人； a.如果是购房者交款，签领人是购房者； b.如果是代理人代购房者交款，签领人是代理人； c.如果是由销售部代购房者办理，签领人是销售部经办人。 4.4会计当天根据收款收据记帐联和银行进帐单回单联编制记帐凭证（含房款订金、分期付款和滞纳金及违约金等的业务内容），按房号及客户名称及时登记销售收入明细帐，并于收到房款的当日录入绿城销售系统中有关财务收款数据，月初1日前复核销售部上月销售月报表。次月5日前编制月末《客户欠款明细表》给销售部，便于销售部催款； 4.5会计负责监督客户房款的付款进度，对客户房款缴付存在的问题及时上报部门经理并与销售部沟通、解决。 4.6对延迟付款的客户，应按合同规定会计计算滞纳金及违约金，销售部复核。 4.7会计负责收取销售合同，并按财务档案管理规定存档、保管。同时核对销售合同中的房款金额，如发现问题及时与销售部有关人员沟通。 5.相关/支持性文件 5.1房屋购销签约工作规程 6. 质量记录 6.1银行进帐单 6.2收款收据 6.3收据备查登记簿 6.4销售收入、预收收入明细帐 6.5销售资金回笼月报表 6.6客户欠款明细表 6.7销售合同 浙江绿城房地产