会计电算化讲义0401.doc

第四章　会计核算软件的操作要求 ? 　　实务题考试50分。　　一、软件操作考法　　1.形式：教材284页考试界面。　　　　2.内容：主要考查软件的初始设置、日常凭证处理、账簿报表查询、工资\固定资产系统操作。　　二、教法 章节安排 内容 教材 第一节 电算化会计核算基本流程 第一节 第二节 账套管理系统 第二节 第三节 集成账务系统 第三节 第四节 会计报表 第六节 第五节 工资管理系统 第四节 第六节 固定资产管理系统 第五节 　　三、学法　　软件练习：网校的无纸化模拟考试系统　　教学软件：正保教育开放平台　　 第一节　电算化会计核算基本流程 　　电算化会计核算在一定程度上是用计算机代替手工操作，因此其核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的具体工作内容和方式有很大差别。 　　　　一、编制记账凭证 　　1.手工编制完成记账凭证后录入计算机; 　　2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证； 　　3.由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。例如，由固定资产核算模块根据预定的折旧资料自动生成的计提折旧凭证。 　　二、凭证审核 　　1.凭证审核是由负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证; 　　2.会计核算软件可根据审核情况进行自动控制： 　　未通过审核的凭证，不能进行记账； 　　已通过审核的凭证，不能由凭证录入人员直接进行修改。 　　三、记账： 　　记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。 　　1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；　　2.同时登记总账、明细账和日记账；　　3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做标记，不产生新的会计核算数据。　　四、结账和编制会计报表 　　1.手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。　　2.电算化会计核算中，由于可以一次性预先定义账户结转关系、账户与报表的数据对应关系，因此结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时自动完成。 第二节　账套管理系统 　　　　一、账套管理系统简介　　一套软件——999套账　　账套：核算单位的一个会计年度的全部会计资料集合起来存放在一个数据库中，称之为“账套”。　　　　二、新账套建立　　系统：开始菜单——天顿数据库账套管理系统　　（一）建立账套　　1.启动账套管理　　　　2.启动后的账套管理窗口　　　　3.【文件】菜单中选择“新增账套”，弹出“核算单位账套设置”对话框。　　　　（二）修改账套　　账套一经建立，其中很多信息已经被系统初始化，所以大多数的账套信息是不能修改的。　　账套管理系统中点击[编辑]菜单下的[修改]按钮。　　（三）删除账套　　账套管理系统中点击[编辑]菜单下的[删除]按钮。　　 第三节　集成账务系统 　　　　　　理论：开始菜单中——天顿集成账务系统　　考试：点击相应习题，自动启动账务系统　　　　　　一、账套初始化操作　　（一）操作员及权限管理（即教材中 四、系统管理）　　1. 操作员管理——ADMIN　　点击【系统管理】—【操作员管理】。系统为用户提供增加、删除、修改操作员和操作组的功能。　　　　增加：要增加操作员，首先必须为操作员设定操作组，如果没有操作组。则先增加操作组。　　方法：单击【增加】菜单旁边的三角型菜单按钮，在弹出菜单中选择【新增组】、【新增操作员】。　　　　修改：执行修改前，先选择要修改的操作组或者操作员，再单击【修改】菜单按钮，系统弹出相应的对话框，在对话框中输入您需要修改的数据，按【确定】按钮即可。　　删除：执行删除时，先选择需要删除的操作组或者操作员，然后单击【删除】菜单按钮即可完成删除操作员或者操作组。　　练习演示：　　例：通过Admin新增操作员“李慧”，增加“填制记账凭证”权限　　操作步骤：　　进入系统管理菜单　　——更换操作员——在操作员口令处输入 “Admin”——点确定——操作员管理——新增操作员——输入“李慧”——确定——退出，　　——更换操作员——点确定——财务分工——双击“财务”——点“李慧”——日常账务—选中填制记账凭证——保存——确定——退出。　　2.财务分工（更换操作员为学生）　　财务分工又叫权限分配或权限设定，用于对不同的操作员分配不同的权限。该窗口分为左右两部分，左边是用户列表，右边是权限列表。如图所示：　　　　分配权限时有三种操作方式：　　直接分配：选择操作组或者操作员后，在窗口右边的权限列表中，用鼠标单击您想要为操作员分配的权限所对应的选项框，当选项框打上钩后，该用户或操作组，就具备