企业信用管理期末整理.docx

常识题（1’10=10分）（前五个肯定考，后面的参考上一年）全球最大的企业征信服务机构美国邓白氏集团DBC中诚信国际是国内最具实力和最权威的信用评级机构。中国出口信用保险公司-------我国唯一一家经营政策性出口信用保险业务的机构。国际保理商联合会FCI是目前全球最大和最具影响力的国际保理组织信用条件的表达方法——普通信用条件vs一次共付条件普通信用条件标准信用条件：Ｎ／３０．从发票开出之日算起，货款在３０天内到期，不提供任何现金折扣。（净信用期限）如：２／１０，Ｎ／３０．发票日十天内付款２％折扣，否则开出发票后第３０天之前要全额付款．30天为信用期限，10天为折扣期限，2%为现金折扣率。２／１０，１／２０，Ｎ／３０：10天、20天为两个阶段的折扣期,2%、1%为两个不同的折扣率。一次共付条件EOM月末支付：在给定的一个月内，所有的销售都延期至次月的第一天统一开列账单，现金折扣期和净信用期都在这天开始计算。如8%/10--月末支付：10月所有发货都按10月最后一次交易的日期30日开出账单，11月10前享受8%折扣。或每月后几日视为下月订货，如5月25日订货视为6月订货，即在6月末才会列入账单，显然是鼓励买方在月末订货可以在更长期限内支付货款。MOM月中支付：提供较短的信用期限，在月中支付条款下，每月所有1日到15日发生的订货被合并在15日支付，在16日和月末发生的订货同样被合并在月末开票。如在上半月15日前所有的订货如以2/10，N/30在15日开出，则买方在本月25日前付款可得2%折扣。次月支付：N/次月10日，即10月份商品的货款必须在11月10前付清。如（ 2/次月10日，N/30日）：即在次月11月10日支付还能有2%的折扣，10日后付款则全额付款。企业信用管理的目标：实现销售最大化，同时保持信用风险特别是坏账损失最低。益百利公司（Experian）是全球最大的个人信用局。法定代表人、法人代表、法人的区别法人法人代表法定代表人企业只要有授权，业务员也可以法人代表具有法律效力合同主体此人签字，要盖公章或有授权书此人签字，合同即有效第三方资信调查报告的分类：企业标准版（普通）信用报告（见样本）综合信用报告（见样本）财务信用报告（样本）企业深度信用报告（样本）专项调查报告特征分析模型----客户的三组特征客户自身特征客户优先性特征信用及财务特征表面现象历史背景组织管理经营状况产品与市场6. 发展前景交易利润率对产品的要求对市场吸引力影响对市场竞争力影响担保条件可替代性付款记录银行信用获利能力营运能力偿债能力资本总额信用政策的类型激进型（宽松型）信用政策 保守型（紧缩型）信用政策 中庸性（适度型）信用政策 客户信用额度授予的常见方法根据客户清算价值的一定比例确定信用额度。（最保守）营运资产模型 简化公式：净资产X10% 或流动资产X20%销售量法回款额法信用政策绩效的五项指标DSO（平均收账期）--------主要指标坏账率（年度、月度）账款逾期率回收成功率信用批准率收账款管理的流程收货和发票确认（合同、订单管理）及时与客户沟通采取补救措施（对账）跟踪监控应收账款分析本企业和各客户应收账款整体状况账款到期前提醒→同意客户延期付款请求到期付款通知→ 账款逾期通知→进入逾期催收程序→收到货款 不良品、退货品统计表每月26-30日，信用管理人员根据品管部检查确认后退回的不良品统计报告，做出统计表，及时冲减收入和应收账款。以减少与客户的争议，并能与客户对账一致，能保证按时收回货款国内信用保险承保范围 买方破产或丧失偿付能力买方拖欠货款超出一定时间 通常是3至6个月买方在发货前无理终止合同或发货后不按合同规定提货付款除外责任 ： 战争、军事行动买方违法犯罪所购商品有质量问题致拒付款出口信用保险承保范围 商业信用风险 ： 买方破产或丧失偿付能力买方拖欠货款超出一定时间政治风险（国家风险）：战争、军事行动汇兑限制、贸易管制买方所在国发生债务危机而延期付款除外责任 ：被保险人违反合同和法律规定被保险人期诈国际保理业务的适用范围 ：集企业资信调查与评估、应收帐款的管理与追收、贸易融资、信用风险担保于一身。国际保理商联合会《国际保理惯例规则》对4个当事人：销售商、债务人、出口保理商、进口保理商二、资料分析题（选择 1.5’*20=30’）ppt第三章 企业资信调查1.三证齐全（经营合法性）企业法人营业执照《企业法人组织机构代码证》税务登记证》（照章纳税）2.5C原则中最重要的是什么?品质 ppt第五章 信用政策信用政策五大块 ：信用额度、信用标准、信用期限、现金折扣、收账政策 信用期限、信用额度、现金折扣与信用条件的关系信用期限越长，意味给客户更优惠的信用条件，吸引更多的客户，实现更多的销售额。但同时企业的平均收账期越