财务报销制度补充完整版1.pdf

报销及出差管理规定 一、 目的 为了加强公司对员工出差的管理，细化员工差旅费报销标准，结合相关财务制度及公司实际情况，特 制定本制度; 员工出差是指员工离开原工作地区，进行与公司业务相关的活动，根据出差目的地不同，分为国内出 差和国外出差，根据公司目前情况，本制度所指出差均为国内出差 二、 范围 公司全体员工 三、 职责 1. 各经理[组长]主管负责审核本部门员工的出差报销申请； 2. 财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据； 3. 行政部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善； 四、 报销的定义：因公司工程及符合公司规定的相关行为，造成的相关费用支出，包括： 材料费、招待费、饭费、电话费、车费、物品费等等。费用支出者凭有效单据到财务 领取现金的过程称为报销。 五、 报销流程 公司日常发生的打车费、通讯费、招待费等费用的报销，须经过以下过程：报销人 经理 组长 确认 审核、 经理批准、 付款； 签字、 [ ] 、财务 总 财务 项目发生的打车费、出差路费、住宿费、通讯费、出差补贴等费用的报销，须经过 以下过程：报销人签字、经理[组长]确认、财务经理审核、总经理批准、财务付款、 六、 程序 1．个人预支单及报销 1.1、公司员工因公预支款必需先填写《预支单》，《预支单》中需标明申请日期、 预支金额、预支理由及申请人本人签字，预支单表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧 账，否则不可以再申请。 1.2、申请人将填好的《预支单》交由申请人所属的部门经理签字，部门经理需问明预 支缘由，确认用途妥当后方可签字审批。 1.3、预支金额小于 3000 元（含 3000 元）的，申请人将部门经理审核确认签字后的 预支单》交由财务经理审核确认签字；借款金额大于 3000 元的《预支单》需由总 《 经理审核确认签字，如总经理未在公司且借款人急于用钱，则借款人将部门经理签字 后的《预支 单》交由财务经理，由财务经理向总经理汇报，得到总经理批准后方可确认签字。行 政部看到签批手续齐全的《预支单》后，方可付款。如有一项签批手续不全，行政 [财务]部不予支付。 1.4 、为了保障借款的到位及时性，借款金额超过 5000 元的，借款人应提前一天通知 行政部，以便行政部提前向财务支取备用金。 1.5、因公借款的员工应在费用发生后第二个工作日，到行政部填写《财务报销 单》，将所有有效单据黏贴附在《财务报销单》后，以报销单冲抵《预支单》。如 所借金额未能全部花费，应将剩余金额连同《财务报销单》一起进行《预支单》的 冲抵。冲抵原则为： 《财务报销单》金额 + 剩余借款金额 = 《预支单》金额。如 存在未能合理冲抵的金额，员工应与行政部协商办法尽快冲抵，清款期限为借款日 起一个月内，逾期未结者应提早向行政部作出合理书面解释，并办理续期申请。如一 直不予冲抵的金额，行政部会在该员工工资中扣除。 1.6 员工离职前必需结清所有款项，离职《移交清单》由员工所在部门主管检查，不 合之处及时更正，如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的，应由该部门主管 负责追索。 1.7 暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则； 2. 国内出差 2.1. 出差规定 2.1.1 凡因公务到距公司100公里以外的地区或桂林市以外（当日不能返回市区） 均视为出差。 2.1.2 一般情况下，员工因公需要出差的，当事人须事先填写《出差申请单》。《出 差申请单》应填写清楚、仔细，写清出差事由、随行人员，由调度安排出 差天数，行政[财务]部负责核实出差费用，各部填写清楚后由经理确认签 字；当事人将有经理签字的《出差申请单》交到总经理出，由总经理确认 签字；各位领导同意后方可出差。最后将各位领导确认签字后的《出差申 请单》交到行政部存档。没履行告知义务者可视为旷工。如遇特殊情况， 无法事先得到